{"id":5875,"date":"2026-09-11T10:16:10","date_gmt":"2026-09-11T08:16:10","guid":{"rendered":"https:\/\/ch.schubwerk.eu\/faq\/how-to-manage-my-expenses-in-germany\/"},"modified":"2026-10-29T12:45:26","modified_gmt":"2026-10-29T11:45:26","slug":"come-gestire-le-mie-spese-in-germania","status":"publish","type":"faq","link":"https:\/\/www.consultinghouse.eu\/it\/faq\/how-to-manage-my-expenses-in-germany\/","title":{"rendered":"Come gestire le mie spese in Germania"},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph\">Vi mostreremo qui come gestire correttamente le spese aziendali in termini fiscali.<br><br><strong>IMPORTANTE: separare le spese private dalle spese operative<\/strong><br><br>Le spese utilizzate esclusivamente per esigenze private non sono detraibili come spese operative, anche se sono legate alla vostra posizione economica o sociale. Ci\u00f2 vale anche se sono destinate a promuovere la vostra professione o il vostro lavoro. Se un evento professionale o privato ha importanza minore (inferiore a 10% in ogni caso), non \u00e8 necessario tenerlo in considerazione.<br><br>Le altre spese miste devono essere suddivise in spese operative e costi non deducibili relativi alla vita privata, purch\u00e9 la suddivisione in base a caratteristiche oggettive (tempo, quantit\u00e0, area, per persona) possa essere effettuata in modo facile e accurato.<br><br>La parte delle spese che deve essere considerata come spese operative pu\u00f2 essere stimata, se necessario. Se, nel caso di spese miste, non \u00e8 possibile una separazione facile e perfettamente verificabile tra le attivit\u00e0 aziendali e le attivit\u00e0 private, i costi totali non sono detraibili.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">I costi allocabili sono in particolare:<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Costi dei veicoli a motore (chilometri percorsi) \u2013 Utilizzare il registro per tracciare le percorrenze personali o professionali<\/li>\n\n\n\n<li>Le tariffe telefoniche \u2013 Scoprite quanto tempo durano le chiamate private e aziendali nella bolletta<\/li>\n\n\n\n<li>Spese di viaggio \u2013 rendicontazione delle spese di viaggio<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ecco una panoramica delle altre spese operative che potete dedurre per fini fiscali: *<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La detrazione (AfA), anche se i costi di acquisizione non sono ancora stati pagati (<a href=\"https:\/\/www.steuern.de\/abschreibung-gebaeude.html\">https:\/\/www.steuern.de\/abschreibung-gebaeude.html<\/a>)<\/li>\n\n\n\n<li>Onorari legali<\/li>\n\n\n\n<li>Contributi alle associazioni professionali<\/li>\n\n\n\n<li>Costi di consulenza (commerciale, legale, fiscale)<\/li>\n\n\n\n<li>Imposte operative (ad esempio imposte sul patrimonio, sul veicolo e sulle vendite)<\/li>\n\n\n\n<li>Costi per l'ufficio (affitto, pulizia, telefono, forniture per ufficio)<\/li>\n\n\n\n<li>Danni derivanti dal furto se la perdita pu\u00f2 essere attribuita alla sfera imprenditoriale (in particolare il furto di denaro)<\/li>\n\n\n\n<li>Le spese di manutenzione degli asset aziendali<\/li>\n\n\n\n<li>Libri e riviste specialistiche<\/li>\n\n\n\n<li>Costi di finanziamento (interessi, compresi gli interessi sul conto corrente, sconti, spese notarili per le imposte sul terreno) per l'acquisizione di prestiti<\/li>\n\n\n\n<li>I costi della formazione<\/li>\n\n\n\n<li>Viaggi di affari e di informazione<\/li>\n\n\n\n<li>Viaggi incentive<\/li>\n\n\n\n<li>I costi dei veicoli a motore, nella misura in cui sono causati da attivit\u00e0 professionale (inclusi i costi relativi agli incidenti)<\/li>\n\n\n\n<li>Versamenti pensionistici<\/li>\n\n\n\n<li>Costi del personale (compresi quelli per i coniugi e i figli)<\/li>\n\n\n\n<li>Comissioni<\/li>\n\n\n\n<li>Costi del processo<\/li>\n\n\n\n<li>Danni, nella misura in cui siano correlati a un\u2019operazione<\/li>\n\n\n\n<li>Sponsorizzazione per promuovere persone o organizzazioni in ambiti sportivi, culturali o simili<\/li>\n\n\n\n<li>I costi legati alla consulenza fiscale per l'azienda (contabilit\u00e0 annuale e rendicontazione), nonch\u00e9 le spese di viaggio presso il consulente fiscale, comprensive dei possibili costi per incidenti durante il viaggio, la letteratura specializzata in materia fiscale<\/li>\n\n\n\n<li>Spese di difesa se l\u2019offesa di base \u00e8 stata causata professionalmente (le multe e le ammende non sono detraibili)<\/li>\n\n\n\n<li>Consigli per uso aziendale<\/li>\n\n\n\n<li>Spese di trasferta<\/li>\n\n\n\n<li>Contributi assicurativi (ma non perdita di pratiche, assicurazione sulla vita e sulle malattie professionali per l'imprenditore)<\/li>\n\n\n\n<li>Pubblicit\u00e0 spese<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Queste spese operative non sono detraibili o sono detraibili solo in misura limitata<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le spese operative sono generalmente interamente detraibili. \u00c8 necessario distinguere tra le spese operative che non sono detraibili o quelle che sono detraibili in misura limitata.<em>. Sebbene rientrino nell\u2019ambito delle spese aziendali, la loro detraibilit\u00e0 \u00e8 limitata dalle normative giuridiche (in particolare l\u2019articolo 4, paragrafo 5 e l\u2019articolo 12 del EStG). Tuttavia, non rientrano nelle uscite private.<\/em><br><br><br><em>Queste spese operative non deducibili o solo parzialmente deducibili includono, ad esempio:<\/em><br><br><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Spese per regali a persone diverse dai dipendenti se i costi di acquisizione o produzione per destinatario superano complessivamente 35 EUR nell\u2019anno di commercializzazione<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Le spese per l'ospitalit\u00e0 (https:\/\/www.steuern.de\/bewirtungskosten.html) nella misura in cui siano inappropriate o superiori a 70% delle spese ragionevoli per l'ospitalit\u00e0<\/li>\n\n\n\n<li>Spese aggiuntive per i pasti, nella misura in cui superano gli importi forfettari legalmente previsti per i viaggi di lavoro<\/li>\n\n\n\n<li>Spese per i viaggi tra casa e il luogo di lavoro, nella misura in cui le spese superino il costo unitario della distanza (vedi anche l'autovettura aziendale) <a href=\"https:\/\/www.steuern.de\/dienstwagen.html\">https:\/\/www.steuern.de\/dienstwagen.html<\/a>)<\/li>\n\n\n\n<li>Spese per un ufficio da casa (<a href=\"https:\/\/www.steuern.de\/arbeitszimmer.html\">https:\/\/www.steuern.de\/arbeitszimmer.html<\/a>)<\/li>\n\n\n\n<li>Spese aggiuntive dovute a una pulizia doppia per motivi operativi (<a href=\"https:\/\/www.steuern.de\/doppelte-haushaltsfuehrung.html\">https:\/\/www.steuern.de\/doppelte-haushaltsfuehrung.html<\/a>)<\/li>\n\n\n\n<li>Spese non appropriate che incidono sullo stile di vita<\/li>\n\n\n\n<li>Le spese per la rappresentanza aziendale, come ad esempio veicoli motori particolarmente costosi o attrezzature eccessivamente lussuose degli uffici aziendali. La norma di esclusione si applica alla parte delle spese che secondo la norma generale del traffico \u00e8 da considerarsi inappropriata.<\/li>\n\n\n\n<li>Interessi su imposte evase<\/li>\n\n\n\n<li>I tassi di interesse sul debito basati sui prelievi dal conto corrente<\/li>\n\n\n\n<li>Sanzioni pecuniarie, sanzioni amministrative, sanzioni di avvertimento, sanzioni<\/li>\n\n\n\n<li>Trattamenti e tangenti<\/li>\n\n\n\n<li>Il costo dell'utilizzo dei servizi di promozione spirituale<\/li>\n\n\n\n<li>Imposta sul commercio (https:\/\/www.steuern.de\/gewerbesteuer.html) per gli anni dal 2008<\/li>\n\n\n\n<li>Le spese per la promozione di finalit\u00e0 politiche governative; se necessario, sono detraibili come donazioni<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><a href=\"https:\/\/www.consultinghouse.eu\/it\/servizi\/servizi-aziendali\/contabilita\/\" rel=\" noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.consultinghouse.eu\/wp-content\/uploads\/2026\/09\/Consultinghouse.jpg\" alt=\"Porta di Brandeburgo con il logo della Consultinghouse Ingresso nel mercato Germany\"\/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Definition of operating expenses:<\/p>\n<p>Operating expenses are expenses that are caused by the operation. You reduce the profit and thus save taxes. However, certain operating expenses are not deductible or only to a limited extent.<\/p>","protected":false},"template":"","faq_category":[11],"class_list":["post-5875","faq","type-faq","status-publish","hentry","faq_category-accounting-in-germany"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v28.8 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>How to manage my expenses in Germany - Consultinghouse<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Explore operating expenses in Germany and the accounting and tax deduction considerations discussed for business costs.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.consultinghouse.eu\/it\/faq\/come-gestire-le-mie-spese-in-germania\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"it_IT\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"How to manage my expenses in Germany - 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