- In diesem Artikel erfahren Sie: *
- Wie sich die Umsatzsteuer-ID und die Steuernummer unterscheiden
- Wann wird auf Ihren Rechnungen die jeweilige Zahlungsart angegeben?
- Wo und wie Sie sich für die beiden Nummern bewerben können
Steuernummer oder Mehrwertsteuernummer: Welche Nummer muss auf der Rechnung stehen?
Eins oder beides? Das ist die große Frage, die wir in diesem Moment beantworten möchten.
Grundsätzlich dienen sowohl die Steuernummer als auch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer dazu, eine Firma für steuerliche Zwecke zu identifizieren. Eine Rechnung ohne eine Identifikationsnummer ist daher nicht erlaubt – Sie müssen eine dieser beiden Nummern angeben:
- Steuernummer / Steuernummer
- Steuernummer
Steuernummer oder Mehrwertsteuernummer: Welche Nummer muss auf der Rechnung stehen?
Eins oder beides? Das ist die große Frage, die wir in diesem Moment beantworten möchten.
Grundsätzlich werden sowohl die Steuernummer als auch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verwendet, um ein Unternehmen steuerlich zu identifizieren. Eine Rechnung ohne eine Identifikationsnummer ist daher nicht erlaubt – Sie müssen unbedingt eine dieser beiden Nummern angeben:
- Steuernummer / Steuernummer
- Steuernummer
Steuernummer: Die Steuernummer auf Rechnungen in Deutschland
Wenn Sie Rechnungen an Personen oder Unternehmen ausstellen, die wie Sie ihren Hauptsitz in Deutschland haben, reicht es in der Regel aus, die Steuernummer oder die Steuernummer auf der Rechnung anzugeben. Sie können sie anhand ihrer 11-stelligen Struktur erkennen:
Wenn sich Ihr Kunde in Deutschland befindet, können Sie gemäß § 14 UStG auch Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (Umsatzsteuer-ID) eingeben, anstatt die Steuernummer.
Viele Unternehmer bevorzugen sogar, ihre Mehrwertsteuernummer freiwillig anzugeben. Sie ist in Bezug auf den Datenschutz sicherer und bietet weniger Möglichkeiten für Missbrauch als die Steueridentifikationsnummer.
Steuer-ID: Die Steuernummer auf Rechnungen für andere EU-Länder
Für Rechnungen, die Sie an Kunden in anderen EU-Ländern senden, benötigen Sie in bestimmten Fällen die Mehrwertsteuernummer.
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für B2B-Unternehmen
Die Umsatzsteuer-ID ist verpflichtend, wenn Sie als gewöhnlicher Unternehmer, der der Mehrwertsteuer unterliegt, eine Rechnung an einen anderen gewöhnlichen Unternehmer in anderen EU-Ländern (B2B-Geschäft) sendet.
Denn dann handelt es sich um eine intra-gemeinschaftliche Abwicklung oder Dienstleistung oder um das Reverse-Charge-Verfahren. Wie das Reverse-Charge-Verfahren konkret angewendet werden kann, erfahren Sie in unserem Artikel „Rechnung EU im Ausland ohne Umsatzsteuer“.
Beachten Sie bitte, dass Sie in diesem Fall keine Umsatzsteuer erheben dürfen. Ihre Rechnung ist daher MwSt.-frei. Dafür sollte die Rechnung sowohl Ihre als auch die des Rechnungsempfängers enthalten.
Die Mehrwertsteildaten-Nummer ist anhand ihrer 11-stelligen Struktur und des vorangestellten Landescodes erkennbar. Als Unternehmer in Deutschland haben Sie in Ihrer Mehrwertsteildaten-Nummer die Abkürzung DE:
Keine Umsatzsteuernummer für alle anderen Unternehmen
Wenn Sie hingegen Kleinunternehmer sind oder Ihr Kunde in einem anderen EU-Land eine Privatperson oder ein Kleinunternehmer ist, ändert sich für Sie nichts.
Sie erstellen eine sehr regelmäßige Rechnung – genau wie Sie es immer tun: Als regelmäßiger Unternehmer erstellen Sie eine Rechnung mit Umsatzsteuer, als Kleinunternehmer eine Rechnung ohne Umsatzsteuer. In diesem Fall benötigen Sie keine Mehrwertsteuernummer.
Steuernummer + Umsatzsteuer-Identifikationsnummer = gut vorbereitet!
Unser Tipp: Es schadet nicht, beide Nummern zu haben – also sowohl die Steuer- als auch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Wenn ein Kunde eine bestimmte Nummer bevorzugt, sind Sie bestens gerüstet.
Wichtigkeit der Umsatzsteuernummer und des Steuernummers für Unternehmen
Aber was bedeuten die Zahlen eigentlich? Beide sind lang und umständlich. Erfahren Sie, warum Sie eine Steuernummer benötigen und wie sie sich vom Umsatzsteuernummer unterscheidet. Hier finden Sie alles, was Sie wissen sollten:
Wofür dienen die Steuernummern und Umsatzsteuernummern?
Die Steuernummer ist die Nummer, unter der die steuerlichen Angelegenheiten einer natürlichen oder juristischen Person in Deutschland beim Finanzamt geführt werden.
Die Mehrwertsteuernummer dient zur Identifizierung von Unternehmern und juristischen Personen, die in der Europäischen Union (EU) unterliegen und grenzüberschreitend auf dem europäischen Binnenmarkt tätig sind.
Steuernummer auf Rechnungen unter 250 Euro?
Nein! Für Rechnungen unter 250 EUR ist keine Steueridentifikationsnummer erforderlich. Solche sogenannten Kleinstrechnungen sind z. B. Zugfahrkarten, Kraftstoffrechnungen oder Belege. Nähere Informationen dazu finden Sie in unserem Artikel über die Abrechnung von Kleinstrechnungen.