- Dans cet article, vous apprendrez : *
- Comment la TVA et le numéro fiscal diffèrent-ils ?
- Quel numéro est utilisé sur vos factures
- Où et comment vous pouvez demander les deux numéros
Numéro d’immatriculation ou numéro d’identification de la TVA : Quel numéro doit figurer sur la facture ?
Un, ni oui, ni non ? C’est la grande question que nous voulons répondre à ce stade.
En principe, tant le numéro d’immatriculation que l’ID de TVA permettent d’identifier une entreprise aux fins fiscales. Il n’est donc pas permis d’émettre une facture sans numéro d’identification : vous devez indiquer l’un de ces deux numéros :
- Numéro d'imposition / numéro d'identification fiscale
- Numéro d'identification fiscale
Numéro d’immatriculation ou numéro d’identification de la TVA : Quel numéro doit figurer sur la facture ?
Un, ni oui, ni non ? C’est la grande question que nous voulons répondre à ce stade.
En principe, tant le numéro d’immatriculation que l’ID de TVA sont utilisés pour identifier une entreprise aux fins fiscales. Il n’est donc pas permis d’envoyer une facture sans numéro d’identification – il faut absolument indiquer l’un de ces deux numéros :
- Numéro d'imposition / numéro d'identification fiscale
- Numéro d'identification fiscale
Numéro fiscal : Le numéro fiscal figurant sur les factures dans l’Allemagne
Si vous émettez des factures à des personnes ou des entreprises ayant leur siège social en Allemagne comme vous, il suffit généralement de mentionner le numéro d’identification fiscale ou l’ID fiscal sur la facture. Vous pouvez les reconnaître grâce à leur structure à 11 chiffres :
Si votre client est basé en Allemagne, conformément à l’article 14 du UStG, vous pouvez également indiquer votre numéro d’identification fiscale (NIF) à la place du numéro fiscal.
De nombreux entrepreneurs préfèrent même déclarer leur numéro d’identification de l’impôt sur le chiffre d’affaires de manière volontaire. Il offre une plus grande sécurité en matière de protection des données et moins de possibilités d’abus que le numéro d’identification fiscal.
Numéro d'identification de la taxe de vente : le numéro fiscal figurant sur les factures destinées à d'autres pays de l'UE
Pour les factures que vous envoyez aux clients dans d’autres pays de l’UE, vous avez parfois besoin du numéro d’identification de la TVA.
Numéro d'identification de la taxe sur les ventes pour les entreprises B2B
L’ID de taxe sur la valeur ajoutée est obligatoire si vous, en tant qu’entrepreneur régulier soumis à la TVA, rédigez une facture à l’intention d’un autre entrepreneur régulier dans d’autres pays de l’UE (activité B2B).
Car alors il s’agit d’une livraison ou d’un service intracommunautaire, ou bien d’une procédure de recouvrement inversé. Vous pouvez découvrir comment utiliser la procédure de recouvrement inversé, notamment dans notre article Facture UE à l’étranger sans taxe de vente.
Notez que, dans ce cas, vous n’êtes pas autorisé à percevoir la taxe de vente. Votre facture est donc exemptée de TVA. Pour cela, la facture doit indiquer votre numéro d’identification TVA ainsi que celui du destinataire de la facture.
Vous pouvez reconnaître l’ID TVA par sa structure de 11 chiffres et le code du pays qui précède. En tant qu’entrepreneur en Allemagne, votre ID TVA comporte l’abréviation DE :
Aucune TVA pour toutes les autres entreprises
Si, en revanche, vous êtes propriétaire d’une petite entreprise ou si votre client dans un autre pays de l’UE est une personne physique ou un propriétaire de petite entreprise, rien ne changera pour vous.
Vous émettez une facture très régulière – tout comme vous le faites toujours : En tant qu’entrepreneur régulier, vous rédigez une facture avec la taxe sur la valeur ajoutée, tandis que, en tant que propriétaire d’entreprise, vous rédigez une facture sans cette taxe. Dans ce cas, vous n’avez pas besoin d’un numéro d’identification de TVA.
Numéro fiscal + numéro d’identification de la TVA = bien préparé !
Notre conseil : il ne peut pas faire de mal d’avoir les deux numéros, c’est-à-dire le numéro fiscal et le numéro d’identification de la taxe de vente. Si un client préfère un certain numéro, vous êtes parfaitement préparés.
L’importance de l’ID de TVA et du numéro fiscal pour les entreprises
Mais que signifient exactement ces chiffres ? Les deux sont longs et lourds à rédiger. Découvrez pourquoi vous avez besoin d’un numéro fiscal et comment celui-ci diffère du numéro d’identification de la taxe de vente. Voici ce que vous devez savoir :
Quels sont les numéros d’imposition et les numéros d’identification de la taxe de vente ?
Le numéro d’identification fiscale est le numéro sous lequel les dossiers fiscaux d’une personne physique ou morale en Allemagne sont enregistrés au sein de l’administration fiscale.
Le numéro d’identification de la TVA est utilisé pour identifier les entrepreneurs et les personnes morales assujetties à la TVA dans l’Union européenne (UE), qui sont actifs sur le marché unique européen à travers les frontières.
Numéro fiscal sur les factures inférieures à 250 euros ?
Non ! Il n’est pas nécessaire d’indiquer un numéro d’imposition sur les factures d’un montant inférieur à 250 EUR. Ces factures dites de faible valeur comprennent par exemple les billets de train, les reçus de carburant ou les reçus de paiement. Vous trouverez plus d’informations à ce sujet dans notre article sur la facturation de faible valeur.