Deutsche lohn- und gehaltsabrechnung Steuerklassen
Die unterschiedlichen familiären und beruflichen Situationen wurden in insgesamt 6 Lohnsteuerklassen eingeteilt, in die man als Arbeitnehmer eingestuft wird. Ehepartner können insbesondere zwischen individuellen Lohnsteuerklassen wählen, um ihre gemeinsam berechnete Einkünfte optimal zu steuern.
- Lohnsteuerklasse 1 – Für Arbeitnehmer mit der Eheschließungsform „Single“, „Verheiratet“ oder „Getrenntleben/Scheidung“.
- Lohnsteuerklasse 2 – Lohnsteuerklasse für alleinstehende Elternteile.
- Lohnsteuerklasse 3 – Ein verheirateter Arbeitnehmer mit Kind (der Anspruch auf elterliche Unterhaltsleistungen hat) und nur dann, wenn der Ehepartner die Steuerklasse 5 gewählt hat.
- Lohnsteuerklasse 4 – Ehepaare mit gleicher Einkommenshöhe (z. B. verdienen beide 35.000 € / Jahr)
- Lohnsteuerklasse 5 – Diese Steuerklasse ist zu wählen, wenn beide Ehepartner berufstätig sind und einer von ihnen die Steuerklasse 3 gewählt hat.
- Lohnsteuerklasse 6 – Die Steuerklasse 6 gilt für alle Arbeitnehmer, die Löhne von mehr als einem Arbeitgeber erhalten.
Ändern Sie Ihre Steuerklasse: Die Anwendung zur Änderung der Steuerklasse von 4 auf 3.
Sie sind verheiratet und möchten eine andere Steuerklasse wählen? Das ist möglich – füllen Sie einfach ein Formular aus und fertig ist es. Aber keine Sorge, selbst wenn Sie nicht die günstigste Kombination gewählt haben, zahlen Sie nicht einen Cent mehr Steuern. Denn: Die endgültige Abrechnung erfolgt nur in der Steuererklärung.Steuerklasseauswahl für Ehepartner.
Wenn nur ein Ehepartner einen Einkommen aus einer Beschäftigung (z. B. Lohn oder eine Rente) bezieht, wird für diesen die niedrigste Einkommensteuer in der Steuerklasse III gezahlt. Dies gilt auch dann, wenn der andere Ehepartner einen steuerpflichtigen Einkommen erzielt, beispielsweise eine Rente.
Wenn jedoch beide Ehepartner Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit erzielen, ist die Wahl schwieriger.
Verheiratete Personen können zwischen den Steuerklassenkombinationen wählen:
- IV / IV oder
- III/V oder
- IV-Faktor / IV-Faktor (die sogenannte Faktormethode).
Wann ist eine Steuerkategorieänderung möglich?
Seit dem 1.1.2020 können Ehepartner und Lebenspartner mehrmals im Jahr die Einkommensteuerklasse ändern. Im Gegensatz zu früher gelten dafür keine besonderen Voraussetzungen mehr.
Veränderung der Steuerklasse in Zeiten von ELStAM.
Mit dem Wechsel auf das elektronische ELStAM-Verfahren bleiben die bisherigen Steuerklassenkombinationen weiterhin gültig. Im Falle des Factoringverfahrens muss der Faktor jedoch jedes Jahr erneut angewendet werden.
Nach der Eheschließung erhalten beide Ehepartner in allen Fällen derzeit automatisch die Steuerklasse IV im ELStAM-Verfahren, selbst wenn ein Ehepartner keinen Lohn erhält. Wenn Sie die Steuerklassekombination III/V oder das Factoringverfahren wünschen, müssen Sie dies beim Finanzamt beantragen.
So ändern Sie die Steuerklasse.
Um Ihre Steuerklasse zu ändern, können Sie das offizielle Formular “Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehepartnern” verwenden.” (Antrag auf eine Änderung der Steuerklasse für Ehepartner), Diese muss von beiden Ehepartnern unterschrieben werden und anschließend an die Steuerbehörde gesendet werden.
Keine Sorge, selbst wenn Sie nicht die günstigste Kombination gewählt haben, müssen Sie nicht mehr zahlen als bisher. Dies liegt daran, dass die endgültige Steuerzahlung im Steuererklärung nach dem Jahresende erfolgt und die Steuerklassen bei der Höhe der zu zahlenden Steuer keine Rolle spielen.
Wenn Sie eine ungünstige Steuerklasse wählen, müssen Sie im Laufe des Jahres zu viel Einkommensteuer zahlen und verpassen dadurch Liquidität und mögliche Zinsen. Allerdings können Sie im nächsten Jahr bei der Steuererklärung auf eine Steuererstattung hoffen.
Manchmal kann es sogar vorteilhaft sein, eine steuerliche Klasse zu wählen, die aus steuerlicher Sicht ungünstig ist. Dies liegt daran, dass die Steuerklasse oft die Höhe der Lohnersatzleistungen beeinflusst.
