Classes gestion de la paie fiscales allemandes
Les différentes situations familiales et professionnelles ont été classées en un total de 6 catégories d’impôts sur le salaire, dans lesquelles l’un d’entre eux est considéré comme salarié. En particulier, les couples mariés peuvent choisir entre différentes catégories d’impôts sur le salaire afin de taxer de manière optimale leur revenu calculé conjointement.
- Catégorie d'impôts sur les salaires 1 – Pour les employés ayant le statut marital de célibataire, veuf ou séparé/divorcé.
- Catégorie d'impôts sur les salaires 2 – Catégorie d’impôts sur les salaires pour les salariés ayant des enfants à charge.
- Catégorie d'impôts sur les salaires 3 – Un employé marié ayant un enfant (bénéficiaire de l’allocation parentale) et uniquement si le conjoint a choisi la catégorie fiscale 5.
- Catégorie d'impôts sur les salaires 4 – Les personnes mariées ayant un revenu égal (par exemple, ils gagnent tous deux 35 000 € par an)
- Catégorie d'impôts sur les salaires 5 – Cette catégorie d’impôts doit être choisie si les deux époux sont salariés et l’un d’entre eux a choisi la catégorie d’impôts 3.
- Catégorie d'impôts sur les salaires 6 – La catégorie d’impôts 6 s’applique à tous les salariés qui perçoivent des salaires de plus d’un employeur.
Modifiez votre catégorie fiscale : Demandez une modification de catégorie fiscale de 4 à 3 .
Vous êtes marié et souhaitez choisir une autre catégorie d’impôts ? Vous pouvez le faire – il suffit de remplir un formulaire et vous êtes fini. Mais n’ayez crainte, même si vous n’avez pas choisi la combinaison la plus avantageuse, vous n’en paierez pas un centime de plus en taxes. Car : Le règlement définitif n’est effectué que dans la déclaration d’impôts.Sélection du cadre d’imposition pour les conjoints.
Si un seul des époux perçoit un revenu provenant d’un emploi (par exemple un salaire ou une pension), l’impôt sur le revenu le plus faible est payé pour lui dans la catégorie d’impôts III. Cela s’applique également si l’autre époux perçoit un revenu taxable, par exemple une pension de retraite.
Cependant, si les deux époux perçoivent des revenus issus d’activités non salariées, le choix devient plus difficile.
Les personnes mariées peuvent choisir entre les combinaisons de classes fiscales suivantes :
- IV / IV ou
- III/V ou
- IV factor / IV factor (la méthode du facteur).
Quand un changement de catégorie fiscale est-il possible ?
Depuis le 1er janvier 2020, les époux et les partenaires civiques peuvent modifier leur catégorie d’impôts sur le revenu plusieurs fois par an. Contrairement au passé, il n’y a plus de conditions particulières à remplir à cette fin.
Modification de la catégorie fiscale en période d’ELStAM.
Avec le passage à la procédure électronique ELStAM, les anciennes combinaisons de classes fiscales restent applicables. Toutefois, dans le cas de la procédure de factoring, la catégorie de facturation doit être appliquée à nouveau chaque année.
Après le mariage, les deux époux reçoivent automatiquement la catégorie d’imposition IV dans le cadre de la procédure ELStAM dans tous les cas, même si l’un des époux n’a pas de salaire. Si vous souhaitez bénéficier de la combinaison d’impôts III/V ou de la procédure de factoring, vous devez en faire la demande auprès de l’administration fiscale.
Voici comment modifier la classe fiscale.
Pour modifier votre catégorie fiscale, vous pouvez utiliser le formulaire officiel “ Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten ” (Demande de changement de catégorie fiscale pour les conjoints), Un formulaire de déclaration de revenus, qui doit être signé par les deux époux et ensuite envoyé à l’administration fiscale.
Ne vous inquiétez pas, même si vous n’avez pas choisi la combinaison la plus favorable, vous n’en paierez pas plus d’impôts. Cela s’explique par le fait que le montant définitif de l’impôt est déterminé dans la déclaration d’impôts après la fin de l’année, et les catégories fiscales n’ont donc aucun rôle dans le calcul de l’impôt.
Si vous choisissez une catégorie d’impôts défavorable, vous paierez trop d’impôts sur le revenu au cours de l’année et vous perdrez ainsi de la liquidité et des intérêts potentiels. Cependant, vous pourrez bénéficier d’un remboursement de l’impôt l’année suivante lors de la présentation de votre déclaration d’impôts.
Parfois, il peut même être avantageux de choisir une catégorie d’impôts qui est défavorable sur le plan fiscal. Cela s’explique par le fait que cette catégorie d’impôts influe souvent sur le montant des prestations de remplacement du salaire.
