Inscription d'un petite entreprise Cela peut être la première étape vers l'indépendance. Si vous souhaitez vous enregistrer, petite entreprise, Si c’est le cas, vous trouverez toutes les informations importantes dans cet article. Des questions à ce sujet :“Qu’est-ce qu’une petite entreprise exactement ?De l’analyse jusqu’à la mise en œuvre concrète, nous avons rassemblé toutes les informations nécessaires pour vous.
Voici ce que vous pouvez vous attendre aujourd'hui :
- Définition : Qu’est-ce qu’une petite entreprise ?
- Quand est-ce qu'il s'agit d'un échange ?
- Où puis-je/dois-je enregistrer ma petite entreprise ?
- Exemple de déclaration d'enregistrement
- Conclusion
Définition : Qu’est-ce qu’une petite entreprise ?
Vous souhaitez créer une entreprise, mais vous savez déjà que votre chiffre d'affaires ne dépassera pas le taux de 50 000 euros Deux années consécutives ? Dans ce cas, votre entreprise est assujettie à la réglementation des petites entreprises en matière d’impôts sur le chiffre d’affaires. Ainsi, votre entreprise relève de la catégorie “ » .“petite entreprise“.
Si tel est le cas, vous n’êtes pas obligé d’inclure l’impôt sur les ventes sur votre facture, par exemple, et vous n’êtes pas obligé de le facturer. Le terme “ petite entreprise ” est un peu trompeur, car officiellement il n’existe pas de “ petite entreprise ”, mais seulement une “ entreprise normale ”, qui relève de la réglementation relative aux petites entreprises.
Dans ce contexte, vous devez également être au courant des termes “petite entreprise” et “commerce de petite taille“. L’avantage d’une petite entreprise pour vous est principalement l’effort comptable. Cela est de loin moins que dans les entreprises classiques. L’une des raisons en est que l’impôt sur les ventes n’existe pas – et donc pas de déclaration anticipée d’impôts sur les ventes.
Définir ce que sont les petites entreprises, les petits entrepreneurs et les entreprises commerciales
Bien que nous ayons tout juste abordé le point en question, Petites entreprises et Petits entrepreneurs Ils sont très similaires ; il y a un point à distinguer. Vous devez en tenir compte lors de votre enregistrement car les petites entreprises ne sont plus soumises à la réglementation relative aux petites entreprises à partir d’un chiffre d’affaires de 22 000 euros. Cela signifie pour vous : Vous devez calculer la taxe sur les ventes.
La question de l’entreprise commerciale peut également surgir dès lors que vous abordez le sujet de l’enregistrement d’une entreprise individuelle. Dans quel sens est-ce différent ?
Il n'existe pas de réglementation précise car comme Commerce et industrie les métiers sont appelés, lesquels “ nécessitent, d’une manière générale et dans une certaine mesure, une entreprise commerciale bien aménagée (§ 1 exp. 2 HGB).
Mais qui décide de tout cela ? Ce n'est pas si simple, car officiellement, il n'existe pas de réglementation concrète. Cela conduit au fait que, dans de nombreux cas, la décision doit être prise individuellement.
Cependant, cela signifie également que, de manière générale, toute entreprise peut être considérée comme une entreprise commerciale. Cependant, souvent, une petite entreprise devient une entreprise commerciale lorsque celle-ci génère régulièrement un chiffre d’affaires croissant. À un certain moment, cela nécessite l’inscription dans le registre des entreprises. Une fois votre entreprise enregistrée, elle devient officiellement une entreprise commerciale.
Puis-je gérer une petite entreprise en tant que freelance ?
Comme un Freelance, Il n’est pas nécessaire de s’enregistrer en tant que commerçant. Cela signifie que vous pouvez mener une activité commerciale sans aucun problème. Cela présente encore plus d’avantages pour vous : vous n’êtes pas obligé de vous enregistrer auprès du registre des entreprises ni auprès de l’IHK.
D'un autre côté, vous avez d'autres obligations. Par exemple, vous devrez vous enregistrer auprès de l'administration fiscale. Standeskammer (Chambre professionnelle) ou souscrire une assurance professionnelle.
Quand est-ce qu'il s'agit d'un échange ?
En général, on considère qu'il existe un commerce lorsque l'on s'engage dans une activité indépendante qui ne relève pas du groupe des travailleurs indépendants. Il peut également arriver que l'on transfère une activité commerciale, par exemple. Un autre cas est celui où une activité commerciale existante est déplacée afin que enregistrement des activités commerciales Si une nouvelle succursale est nécessaire, si un changement survient dans la situation commerciale, ou si une nouvelle structure organisationnelle est mise en place.
Si vous souhaitez ouvrir une entreprise, vous devez vous enregistrer auprès du Gewerbeschein (licence d’activité), ce qui constitue en principe la permission officielle. En Allemagne, il existe également la liberté d’exercice de l’activité commerciale ; chaque citoyen a donc la possibilité d’ouvrir une entreprise. Selon le type d’activité que vous souhaitez exercer, vous devrez fournir divers justificatifs.
Mais qu’est-ce qu’un commerce ?
Un commerce est un Une activité indépendante visant à réaliser un profit à long terme. L’objectif est poursuivi activement afin de générer un profit et de le développer de manière permanente.
De plus, il y a une participation active au commerce économique. Par exemple, lorsque vous créez un magasin, vous devez commander des produits qui seront livrés à vous. Au prochain stade, vous les vendez. Par ailleurs, l’activité économique n’est pas liée au montant de votre profit. Même des marges bénéficiaires relativement faibles y sont incluses.
Que puis-je enregistrer en tant que petite entreprise ?
Vous pouvez enregistrer toute activité indépendante comme une petite entreprise. ne relève pas du groupe des travailleurs indépendants. Cela signifie, par exemple, que vous pouvez ouvrir votre propre salon de beauté ou créer un magasin en ligne de produits électroniques.
Les activités indépendantes, en revanche, sont
- scientifique
- artistic
- enseignement
- Écriture
- ou des professions éducatives.
comme les programmeurs indépendants, les journalistes ou les musiciens.
Combien de fois puis-je enregistrer une entreprise individuelle ?
Bien sûr, il peut arriver très rapidement que vous ouvriez une entreprise et que vous souhaitiez proposer votre produit aux hommes et aux femmes. Peut-être que vous vous rendez compte tout à coup que vous n'avez pas les compétences nécessaires pour faire cela. activité commerciale qu'il existe d'autres produits qui vous intéressent et que vous aimeriez vendre.
La question qui se pose maintenant est de savoir si vous devez enregistrer une autre entreprise pour le nouveau produit. Et si oui, combien pouvez-vous enregistrer au total.
La solution est assez simple car officiellement, vous n’êtes pas obligé de créer une nouvelle entreprise. Le nouveau produit s’applique également à votre petite entreprise et est également calculé comme une entreprise à la fin de l’année. Par exemple, pour rester soumis à la réglementation des petites entreprises, le bénéfice général ne doit pas dépasser 50 000 euros. Ici, le bénéfice de tous vos produits est ajouté ensemble.
Qui peut enregistrer une entreprise de petite taille ?
En Allemagne, il existe la liberté du commerce, donc tout citoyen peut de la République fédérale On peut enregistrer une entreprise. Il peut arriver que vous ayez besoin de fournir des informations supplémentaires et peut-être des preuves supplémentaires, mais en général, tout le monde devrait pouvoir ouvrir son entreprise.
À quel moment puis-je enregistrer une entreprise individuelle ?
Vous vous demandez peut-être s'il existe des réglementations spécifiques concernant le moment où il faut enregistrer une entreprise individuelle. Il se peut que cela dépend d'un certain chiffre d'affaires minimum ou que d'autres conditions doivent être remplies avant que vous puissiez enregistrer une entreprise individuelle. Réponses :
Ventes minimales
Est-ce que vous devez officiellement atteindre un certain niveau ? minimum Pour enregistrer votre entreprise et obtenir le numéro d'entreprise licence de commerceLa réponse devrait vous satisfaire. D'un point de vue juridique, vous devez enregistrer une entreprise dès que vous commencez une activité commerciale indépendante ayant pour objectif de réaliser un profit.
Ce n’est pas important le profit que vous tirez. Tant que vous poursuivez l’objectif de réaliser un profit au départ. Cela est un peu difficile au début. C’est pourquoi le législateur vous accorde des aménagements et vous n’êtes pas obligé d’atteindre un certain chiffre d’affaires minimum.
Votre profit n'a de rôle que lorsqu'il s'agit de savoir si vous devez indiquer en plus la taxe de vente sur vos factures ou si vous êtes soumis à l'impôt de vente. réglementation des petites entreprises.
Avantages et inconvénients d'une petite entreprise
Vous souhaitez vraiment créer une petite entreprise ? Est-ce même le modèle qui vous convient ? Pour répondre à ces questions, nous avons répertorié ci-dessous un aperçu des principaux éléments à prendre en considération. Les avantages et les inconvénients Pour vous, ici.
Avantages :
- Inscription rapide
- Facile à mettre en œuvre
- Comptabilité simplifiée grâce, par exemple, au compte des excédents de revenus
- Tout le monde peut créer une entreprise
- Possibles sans capital initial
Inconvénients :
- Aucun nom d'entreprise spécifique possible
- Un petit entrepreneur est responsable de son entreprise
Où puis-je/dois-je enregistrer ma petite entreprise ?
Dans la plupart des cas, vous pouvez enregistrer votre petite entreprise directement auprès de l'administration fiscale. Gewerbeamt (Service du commerce). Généralement, il existe un bureau spécial pour cela dans votre ville ou votre commune. Vous pouvez soit vous y rendre personnellement pour vous enregistrer comme petit entrepreneur, soit utiliser le formulaire en ligne. Inscription en ligne – si cela est possible.
Une autre possibilité : vous présentez une demande de licence de commerce auprès de l’Ordnungsamt (Service de l’ordre public). Dans votre ville. À Berlin, par exemple, vous pouvez faire cela grâce à une simple inscription en ligne. Si vous souhaitez savoir comment c’est dans votre ville ou votre région, nous vous recommandons de faire une recherche sur le web ou de contacter directement appeler le bureau commercial. Dans certains cas, vous pouvez simplement récupérer les documents nécessaires au bureau et les déposer ultérieurement.
Combien me coûtera-t-il d'enregistrer une entreprise individuelle ?
Il est impossible de donner un chiffre général du coût d’enregistrement d’une entreprise individuelle. Cela tient à la différence de prix entre les différents bureaux. Par exemple, enregistrement d’entreprise en ligne seulement des coûts 15 euros à Berlin et 26 euros Loycall. En revanche, Göttingen est 40 euros Pour l’enregistrement. Notre conseil : Demandez simplement aux bureaux locaux les prix actuels.
Qu’est-ce que je dois faire pour enregistrer une entreprise à petite échelle ?
Pour enregistrer votre petite entreprise personnelle, vous n’avez généralement pas besoin de beaucoup de documents. Au contraire. C’est en fait très simple. Lorsque vous allez au bureau du commerce local pour demander la licence, vous devez avoir
- veuillez disposer de la somme nécessaire
- et un justificatif d’identité (carte d’identité ou passeport)
- le formulaire rempli
- des preuves supplémentaires, telles qu’un certificat de bonne conduite ou un permis de séjour pour les non-citoyens allemands
- et également une procuration domestique en cas d'entreprise étrangère.
Combien de temps dure le processus d’enregistrement ?
De plus, pendant toute la durée de Processus d’enregistrement Cela dépend de nombreux facteurs différents. Par conséquent, il n’est pas possible de dire de manière générale combien de temps cela prendra avant que votre demande soit enfin traitée.
Notre conseil : Pour vous assurer que votre enregistrement ne soit pas retardé en raison d’une erreur, vous pouvez faire les choses suivantes : vérifier vos informations et vos documents à plusieurs reprises et avec soin, même avant de soumettre votre enregistrement au bureau compétent.
Soumission d’une demande d’enregistrement d’entreprise
Selon l’endroit où vous souhaitez enregistrer votre entreprise, les formalités nécessaires à cette inscription peuvent varier. La meilleure façon consiste à les télécharger en ligne ou à les retirer au bureau d’enregistrement des entreprises local avant de vous enregistrer.
Est-ce que je peux enregistrer ma petite entreprise en ligne ?
Selon votre lieu de résidence en Allemagne, vous pouvez vous enregistrer en ligne pour votre petite entreprise. Il existe déjà des bureaux de commerce, comme celui de Berlin, qui facilitent l'enregistrement pour les résidents et permettent de Inscription en ligne. Cela n’est toutefois pas valable pour toutes les villes ou régions. Si vous souhaitez savoir comment cela se passe dans votre cas, il vaut la peine de consulter le site web ou callde contacter directement le bureau concerné.
Inscription auprès de l’administration fiscale
Une fois votre entreprise enregistrée, le service fiscal de votre région vous contactera et vous enverra un questionnaire. La première chose qu’ils feront sera de clarifier votre situation fiscale. Cela inclut le fait que vous obteniez un Numéro d'immatriculation fiscale si vous n’en avez pas encore. Avec ce numéro, vous pouvez désormais rédiger officiellement les factures.
Si vous souhaitez également commercer en libre-service dans l’UE, vous devez vous enregistrer auprès de l’callorganisme compétent. Numéro d'identification de la TVA par l’intermédiaire du Bundeszentralamt für Steuern (Office fédéral des impôts).
Inscription auprès du bureau de l'emploi
Si vous envisagez déjà d’embaucher un ou plusieurs employés, vous devez vous présenter en candidature. numéro d'entreprise Pour la personne concernée au bureau des ressources humaines. Vous avez besoin de ce numéro. la sécurité sociale, ainsi que assurance maladie. Ce numéro est également nécessaire si vous souhaitez embaucher un apprenti ou un travailleur à 450 euros. Si vous décidez ultérieurement de le recruter à temps plein, vous devez demander un nouveau numéro.
Inscription auprès de l’IHK/HWK
Si vous n’êtes pas un indépendant, un agriculteur ou un artisan, vous devez également vous enregistrer auprès de la Chambre de commerce et d’industrie (IHK). N’oubliez pas cela, car c’est obligatoire en Allemagne.
Si vous envisagez de travailler comme artisan indépendant, il est conseillé de vérifier si vous devez enregistrer votre activité dans la callHandwerksrolle (Registre des artisans) avant de demander une licence d’activité commerciale. Le Registre des artisans est un registre pour certaines professions artisanales. Si vous en êtes concerné, vous aurez également besoin d’un carte artisanale (HWK).
Cela peut être le cas, par exemple, si vous avez
- avoir réussi l’examen de maître artisan dans le métier à pratiquer
- avoir réussi l’examen de maître artisan dans un métier connexe
- avoir réussi un examen de niveau universitaire en Allemagne qui peut être considéré comme équivalent au moins au niveau du master
- est habilité à exercer le métier conformément à § 7a HWO ou § 7b HWO (ancienne réglementation pour les compagnons)
- dispose d'un permis d'exemption conformément à § 8 HWO.
- En tant que citoyen de l'UE, vous disposez d'un permis d'exemption conformément à § 9 HWO pour la pratique de l’artisanat ou pour une activité connexe.
Exemption de l'impôt sur les sociétés IHK / HWK
Si vous êtes inscrit auprès de l’IHK, 0.21% Une partie de votre chiffre d'affaires sera déduite en tant que montant de l'IHK. Toutefois, cela n'est pas obligatoire si vous êtes exempté de cet impôt. Vous pouvez être exempté si votre chiffre d'affaires annuel n'excède pas 5.200 euros. En outre, si vous n’avez pas enregistré votre entreprise auprès de la Chambre de commerce, vous n’êtes pas tenu de payer de contribution.
De plus, depuis 2004, il existe une réglementation selon laquelle toute personne qui enregistre une marque pour la première fois est dispensée de cette obligation. premières deux années. Pour cela, vous ne devez pas vous enregistrer au registre du commerce et votre revenu annuel doit être inférieur à 25,000 des euros.
Inscription auprès de l’association professionnelle
Vous devez également vous enregistrer auprès de l’association d’assurance responsabilité professionnelle de votre ville dans un délai d’une semaine. La Berufsgenossenschaft réglemente les aspects sanitaires de votre activité.
Quels formes juridiques sont les moyens disponibles pour enregistrer une entreprise ?
Vous avez différentes options en matière de forme juridique selon laquelle vous souhaitez gérer votre petite entreprise. Par exemple :
GbR
Le GbR, c’est-à-dire Société de droit bourgeois, La société n’est pas tenue d’être enregistrée au registre du commerce. Surtout pour une première création, cette forme juridique est très intéressante, car elle nécessite moins d’efforts.
Société à responsabilité limitée
Le même principe s’applique à la société par actions. Cette société n’a pas non plus besoin d’être enregistrée au registre du commerce. La société par actions est donc également intéressante pour les entrepreneurs qui souhaitent tenter leur chance pour la première fois.
Nommés
La désignation d’une entreprise à petite taille se déroule un peu différemment que, par exemple, dans le cas d’une entreprise générale. Création d'entreprise. Car dans une entreprise à petite taille, il doit être évident qui est derrière cette entreprise. Par conséquent, le prénom et nom doivent faire partie intégrante de cette entreprise. Nom de l'entreprise.
Cependant, il est permis d’ajouter une addition au nom, par exemple “ Kosmetiksalon Christina Bauer ”, au lieu de “ Christina Bauer ”.
Il existe une exception à cette règle dans le secteur de la restauration. Si vous créez un restaurant, par exemple, votre nom ne nom doit pas nécessairement figurer dans le nom du restaurant. Il serait également acceptable d’utiliser “ Sigfelds Kantine ”. Toutefois : pour les factures et les lettres officielles, vous devez utiliser votre nom complet et votre prénom nom.
Fiscalité des petites entreprises
En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous devrez également payer des taxes, que vous devriez prendre en considération avant de vous enregistrer comme entreprise. Ces taxes comprennent : impôt sur le revenu, impôts commerciaux, et impôts sur les ventes.
Impôts sur le revenu et impôts commerciaux
L’impôt sur le revenu est perçu en même temps que l’impôt sur le commerce. Grâce à un calculateur en ligne de l’impôt sur le commerce, vous pouvez facilement le calculer vous-même.
Cependant, si vous êtes une entreprise très petite, vous n’êtes pas tenue de payer l’impôt sur les transactions commerciales. Pour cela, le chiffre d’affaires doit être inférieur à 24 500 euros par an.
Tous les revenus supérieurs à ce plafond d'exonération sont imposés à un taux de 3.5%. Mais ce n'est pas tout. Les entreprises doivent également payer la taxe dite d'évaluation. Elle varie d'une région à l'autre.
Taxes sur les ventes
Comme mentionné précédemment, la plupart des petites entreprises relèvent de la catégorie réglementation des petites entreprises. Dans ce cas, aucune taxe de vente n’est perçue et ne sera donc pas transmise à l’administration fiscale.
Cependant, si votre opération rapporte un bénéfice supérieur à 50 000 euros par an, vous devez indiquer la taxe de vente de 19% sur vos factures. Cependant, vous n’êtes pas autorisé à garder cet argent mais devez le transmettre au fisc. La taxe de vente est donc également appelée une taxe de vente indirecte. article en cours.
Réglementation des petites entreprises
La réglementation des petites entreprises n’a principalement rien à voir avec les petites entreprises, même si le terme semble l’indiquer. Au contraire, il s’agit plutôt de petites entreprises et de leurs bilan bénéfice par an. Cela détermine si l’entreprise continue à être soumise à la réglementation applicable aux petites entreprises ou si, par exemple, la taxe sur les ventes doit être calculée.
EÜR
Une façon très simple de déterminer le bénéfice par an est la suivante : EÜR ou aussi Compte de résultat (Income statement). Les revenus sont alors déduits des dépenses. Le bénéfice annuel reste alors disponible.
Fiscalité réelle
Si votre entreprise n’est pas assujettie à la réglementation des petites entreprises, vous devez calculer la taxe de vente sur vos factures et la payer auprès des autorités fiscales.
Si vous ne souhaitez pas payer l’impôt sur les ventes auprès de l’administration fiscale avant que vos clients n’aient effectué le paiement, vous pouvez utiliser le système appelé fiscalité réelle. Cela présente l’avantage que vous n’avez pas à payer l’impôt sur les ventes à l’administration fiscale tant que vos clients n’ont pas effectivement payé.
Exemple de déclaration d'une entreprise à petite taille
Si vous souhaitez savoir comment créer une entreprise, voici un exemple pour vous :
Prenons comme exemple votre projet d’ouvrir un petit salon de beauté à Berlin. Étant donné que vous ne savez pas encore comment cela fonctionnera, vous souhaitez lancer votre propre entreprise sans embaucher de personnel. Étant donné que vous vivez à Berlin, vous pouvez demander votre licence professionnelle et l’enregistrement de votre petite entreprise soit en ligne soit en personne.
Si vous choisissez l’option en ligne, vous pouvez facilement télécharger et remplir le formulaire.
formulaire de déclaration d'activité professionnelle, qui ressemble à ceci :
Ce qui manque maintenant, c’est vous
Identité et frais
. Si vous êtes citoyen allemand, vous n’avez pas besoin d’aucun autre document.
Cependant, vous devez encore trouver un nom. Une fois que vous l’avez trouvé, vous remplissez tous les documents nécessaires en ligne et vous n’avez plus qu’à attendre la confirmation.
Une fois votre entreprise enregistrée, vous recevrez des courriers de la part de
IHK
et le
Finanzamt
. Ici aussi, vous devez vous enregistrer et remplir les formulaires. Vous recevrez également un
Numéro d'immatriculation fiscale
afin que vous puissiez désormais émettre des factures.
Au début de votre activité indépendante, il n’est pas encore nécessaire de mentionner la taxe sur la valeur ajoutée sur vos factures. Vous n’avez à le faire que lorsque votre chiffre d’affaires dépasse un certain seuil.
Lieu d’entrée de profit
.
De plus, vous êtes exempté du prélèvement de l'IHK pour la première année.
deux ans
et selon le montant de vos revenus ultérieurs. Ce que vous ne devez pas oublier en tout cas est de vous enregistrer auprès de
Berufsgenossenschaft (Association professionnelle)
après avoir enregistré votre entreprise. Dans le cas d’un accident sur le lieu de travail, vous devez informer l’association d’assurance responsabilité professionnelle.
Conclusion
Beaucoup de personnes laissent les démarches administratives les empêcher d’exercer une activité indépendante.
Après tout, il semble généralement que le processus d’enregistrement d’une entreprise soit un obstacle majeur sur la voie de l’auto-emploi. Mais ce n’est pas forcément le cas. Selon votre lieu de résidence, vous pouvez facilement enregistrer votre entreprise depuis chez vous. Et les formalités sont généralement minimales. Par conséquent : n’ayez pas peur et n’hésitez pas à tenter votre chance. Grâce à la réglementation des petites entreprises, vous n’avez pas à vous soucier beaucoup du droit de vente en début de carrière – ce qui est également un soulagement.