La réglementation relative aux petites entreprises est une réglementation spécifique destinée aux fondateurs et aux micro-entrepreneurs, qui ne sont pas tenus de payer l’impôt sur les ventes auprès de l’administration fiscale. Le principal avantage est que la majeure partie des tâches administratives est éliminée.
Cela signifie que vous n’êtes pas obligé de soumettre de déclaration anticipée d’impôts sur les ventes.
Vous soumettez votre facture sans TVA, mais vous n’êtes donc pas autorisé à demander le remboursement de la TVA facturée en tant que taxe à prélever.
Cependant, cette réglementation n’est pas obligatoire. Vous n’êtes pas obligé d’être propriétaire d’une petite entreprise si vous ne le souhaitez pas.
Quand devenez-vous propriétaire d’une petite entreprise ?
En tant qu’entrepreneur, vous pouvez opter pour la réglementation des petites entreprises si votre chiffre d’affaires de l’année précédente n’a pas dépassé 22 000 euros et que vous n’auriez probablement pas plus de 50 000 euros de revenus dans l’année civile en cours.
Il ne s’agit vraiment que du chiffre d’affaires attendu. Si, contrairement aux attentes, le chiffre d’affaires de l’année en cours dépasse la limite de 50 000 euros, vous êtes toujours un propriétaire d’entreprise.
En tant que fondateur, vous devez calculer votre chiffre d'affaires en tenant compte des mois restants jusqu'à la fin de l'année, puis l'extraire pour un total de douze mois.
Avantage de la réglementation des petites entreprises
Le principal avantage de ce système est que, en tant que propriétaire d’entreprise, vous n’êtes pas soumis à de lourdes formalités administratives. Vous pouvez presque oublier le paiement de la TVA dans votre vie quotidienne.
Un autre avantage peut être que vous n’aurez pas besoin d’inclure la TVA dans vos factures.
En gros, vous devez réfléchir à qui sont vos clients.
Si vos clients sont des particuliers, la réglementation vous permet d’offrir des prix inférieurs à ceux de la concurrence, qui doivent afficher la TVA.
Cependant, si vos clients sont des entrepreneurs, vous n'avez aucun avantage puisque vos clients peuvent déclarer la TVA facturée comme taxe à la source. Ainsi, il n'y a aucun avantage à ne pas devoir déclarer la TVA.
Un inconvénient de la réglementation des petites entreprises
Cela peut être un inconvénient majeur si vous ne pouvez pas demander le remboursement de la TVA que vous avez payée, c’est-à-dire que vous ne pouvez pas la récupérer auprès de l’administration fiscale.
Au début de l’activité indépendante, de lourdes investissements sont souvent nécessaires, ce qui signifie également de fortes sommes d’impôts sur le chiffre d’affaires.
Par exemple, si vous souhaitez lancer votre propre entreprise en tant que chauffeur de taxi, vous devez d’abord acheter un taxi. Avec un prix net de 50 000 euros, 9 500 euros de TVA sont ajoutés au prix final.
En tant qu’entrepreneur normal, vous pouvez récupérer cette somme d’impôts auprès de l’administration fiscale, donc le résultat final est que vous payez 50 000 euros. Un propriétaire d’entreprise qui n’a pas la possibilité de déduire la TVA payée sur les frais de transport paye la ligne finale de 59 500 euros pour le taxi.
Un autre inconvénient est la faible limite de rotation des fonds.
Si vous êtes indépendant(e) à temps plein, vous dépasserez très rapidement le plafond de 22 000 euros. Par conséquent, l’année suivante, vous ne serez plus propriétaire d’une petite entreprise et vous devrez changer votre nom de domaine gestion de la paie.
Cela signifie non seulement davantage de travail pour vous, mais peut également induire des confusions chez vos clients.