Mais – quand dois-je déposer une déclaration d’impôts commerciaux ? Où dois-je la présenter ? Et comment préparer une déclaration d’impôts commerciaux ?
Qu’est-ce que vous pouvez vous attendre aujourd’hui :
- Responsabilité fiscale commerciale – Qui doit présenter une déclaration de taxe commerciale ?
- Qu’est-ce que la taxe sur le commerce ?
- Qui doit payer l’impôt sur les transactions commerciales ?
- Comment calculer l’impôt sur les transactions commerciales
- Quand et à quelle fréquence dois-je payer l'impôt sur les entreprises ?
- Où dois-je transférer l'impôt sur les transactions ?
- Taxes sur le commerce et impôts sur le revenu
- Les faits clés sur l’impôt sur le commerce en un coup d’œil
- Remplissez le formulaire de déclaration d’impôts sur les transactions commerciales
- Conclusion
Responsabilité fiscale commerciale – Qui doit présenter une déclaration de taxe commerciale ?
- Chaque personne exerçant une activité indépendante en Allemagne est immatriculée auprès de l’administration fiscale et est donc assujettie à l’impôt sur les transactions commerciales conformément à la loi. § 2 Abs. 1 de la GewStG.
Les groupes professionnels suivants sont exclus de cette obligation de déclaration de l'impôt sur le commerce :
- toutes les activités indépendantes
- tous les exploitations agricoles
Toute personne exerçant une activité économique, réalisant un profit et ne relevant manifestement pas du groupe des travailleurs indépendants, doit s'enregistrer. commerce. Dès que vous réaliserez un bénéfice, l’impôt sur le revenu deviendra exigible. Ce calcul se base sur montant du bénéfice, moins diverses choses allocations gratuites et Autres déductions.
Et : Toute personne qui dirige une entreprise doit payer l’impôt sur le chiffre d’affaires. C’est-à-dire que la déclaration d’impôt sur le chiffre d’affaires est exigée. Mais, en réalité, qu’est-ce que l’impôt sur le chiffre d’affaires exactement ?
Qu’est-ce que la taxe sur le commerce ?
En Allemagne, tous les commerçants sont également soumis à impôt sur le commerce – c’est le principe. Exactement comme toutes les entreprises doivent soumettre une déclaration d’impôts. L’impôt lui-même est perçu par communauté responsable de votre entreprise. On appelle cette taxe commerciale aussi taxe d’économie municipale.
Voici Le montant de l’impôt pour le particulier est basé sur les bénéfices réalisés.. Le bénéfice de votre entreprise n’est pas seulement la base de votre impôt sur le revenu, mais aussi de votre impôt sur le commerce.
Et : aussi La commune a une influence sur le montant de l'impôt Pour votre entreprise. C’est là que intervient la taxe professionnelle, comme on le verra plus loin.
Pourquoi les taxes commerciales sont-elles perçues ?
Les entreprises représentent une charge financière pour les collectivités. Afin d’y parvenir, les entreprises doivent payer des taxes commerciales. De plus, cette taxe vise à garantir que les municipalités elles-mêmes y soient intéressées. approuver des entreprises dans leur région.
Les entreprises plus petites sont donc Exclu de l’impôt sur le commerce, qui est assuré par le montant relativement élevé hors taxe. Ainsi, une charge fiscale inutilement élevée est évitée.
Qui paie l'impôt sur les transactions commerciales ?
Tout le monde qui travaille en freelance doit ne pas être tenu de déposer une déclaration d'impôts commerciaux. Tous les autres doivent payer une taxe sur le commerce, selon le montant des revenus tirés du commerce. Le fait que vous soyez vous-même commerçant peut être déterminé en fonction de votre activité.
Diverses professions ne paient pas d'impôts commerciaux, quelle que soit leur rémunération, comme par exemple :
- Les médecins
- Consultant fiscal
Toute personne qui possède une licence professionnelle doit toutefois payer cette taxe. Car en ayant celle-ci, vous êtes automatiquement impôt sur le commerce applicable. Le montant taxé-gratuit par an (2020) est de 24.500 euros. Cela s’applique à toutes les formes de partenariat ou entrepreneurs individuels. Les sociétés n'ont pas de crédit fiscal..
Les travailleurs indépendants n'ont pas d'avantage fiscal
Les indépendants ne paient que l’impôt sur le revenu. La déclaration d’impôts pour les petites entreprises représente une charge supplémentaire, n’est-ce pas ?
Ces pensées ou des pensées similaires se manifestent rapidement. On aurait tendance à penser que les travailleurs indépendants auraient un avantage en matière fiscale ou seraient préférés. Mais cette opinion est fausse. erroné car les commerçants peuvent réclamer l’impôt sur le commerce dans leur déclaration d’impôts sur le revenu. Et cela peut rapporter beaucoup d’argent. Les commerçants sont donc non en situation financière défavorable.
Voici comment calculer l’impôt sur les transactions commerciales
En fait, le calcul de l’impôt sur les transactions commerciales est assez simple. Premièrement, vous calculez Votre profit. Maintenant, vous pouvez déterminer votre base imposable du commerce. Dans la deuxième étape, vous utilisez votre taux de taxe sur le commerce. Cela varie selon la municipalité et le lieu.
Conseil : Vous pouvez trouver le taux d’impôt sur le commerce valide Pour vous sur le site web gewerbesteuer-hebesatz.de. Là, toutes les régions d'Allemagne sont présentées avec leurs taux d'évaluation respectifs.
Phase 1 – Calculer la charge fiscale
Dans la première phase de votre calcul, l'administration fiscale détermine montant de la taxe commerciale Cela se fait en informant votre administration fiscale de votre bénéfice de l’année précédente. À partir de cette somme, Le montant hors taxe de 24 500 euros est déduit. Le droit de déduire le montant taxé est justifié par § 25, al. 1, GewStDV. Vous recevrez désormais votre bénéfice imposable. La valeur déterminée est alors multipliée par le bénéfice imposable. Vous recevrez votre montant d’évaluation de l’impôt sur le commerce, également connu sous le nom d’indice d’imposition ou montant d’évaluation de l’impôt.
Formule :
- Profit – montant hors taxe = Profit imposable
- Profit imposable x 3,5% = Base imposable en matière de commerce
Phase 2 – Taux de taxe sur le commerce
Maintenant, le conseil municipal détermine l’impôt sur le commerce dans la deuxième phase de votre calcul. La base de calcul est la montant de l’impôt sur le commerce, qui est multiplié par le taux d’évaluation respectif. Selon la commune, ce taux peut varier considérablement, allant de De 200 à 500 pour cent. Le résultat représente alors montant de la taxe sur les transactions commerciales. Le conseil municipal établira alors une évaluation de la taxe professionnelle. Par la suite, vous devrez payer cette somme à votre conseil municipal.
Formule :
- Montant de la taxe sur le commerce x taux d'évaluation = impôt sur le commerce
Conseil !
Bien sûr, vous pouvez également utiliser un calculateur de taxe de libre-échange en ligne. Mais il est tout à fait facile de calculer votre charge fiscale vous-même.
Quand et à quelle fréquence dois-je payer l'impôt sur les transactions commerciales ?
Une fois que vous aurez déterminé le montant de l’impôt sur les transactions pour votre entreprise, votre Prime annuelle sera calculée. Cela est également appelé Prélèvement d’impôts commerciaux et est payé à votre commune trimestriel et Toujours le 15 du mois. Le paiement anticipé réduit votre charge financière car vous avez déjà payé une partie de votre impôt. Et ici aussi, il est applicable : Celui qui paie trop, récupère de l'argent de l'impôt. Si vous payez trop peu, vous recevrez un avis correspondant. remboursement des sommes dues.
Quand dois-je déposer ma déclaration d’impôts sur le commerce ?
Tout simplement : Toujours avant le 31 mai de l’année suivante. Ceci est réglementé par la loi dans § 149 (2) de l’AO, par laquelle il existe un exception. Si un consultant fiscal s’occupe de votre déclaration d’impôts commerciaux, il y a date limite : 30 septembre. Dans d'autres cas exceptionnels, le conseiller fiscal peut même demander une nouvelle prolongation de la période de report. date limite : 28 février de l'année suivante.
Note :
Veuillez noter : Votre commune ne peut délivrer d’évaluation de l’impôt sur le commerce que si elle dispose des données nécessaires à partir de votre déclaration d’impôt sur le commerce. Pour cela, vous avez besoin d’un formulaire de déclaration d’impôt sur le commerce ou d’un modèle de déclaration d’impôt sur le commerce. Divers logiciels fiscaux peuvent également vous aider à remplir la déclaration. Des conseillers fiscaux sont également disponibles pour vous aider.
Où dois-je transférer l'impôt sur les transactions ?
Votre commune compétente est celle dans laquelle votre entreprise est située. Vous pouvez donc soit payer directement l’impôt sur les sociétés à la commune, soit le transférer au fisc. Dans la plupart des cas, cependant, vous trouverez les détails exacts du transfert sur votre certificat d’impôt sur le commerce, ou bien vous pouvez également trouver les coordonnées bancaires de votre commune sur Internet.
Taxes sur le commerce et impôts sur le revenu
Les personnes assujetties à l’impôt sur le commerce doivent néanmoins payer l’impôt sur le revenu. Cela semble à première vue une charge supplémentaire considérable. Toutefois, afin de soulager la charge pour les personnes exerçant une activité indépendante et les petites entreprises, il est possible de déduire l’impôt sur le commerce du revenu fiscal. Encore une fois, il faut effectuer quelques calculs pour déterminer le montant que l’on peut prendre en compte dans sa déclaration de revenus.
Les faits clés sur la taxe sur le commerce en un coup d'œil
- La déclaration d'impôts commerciale est obligatoire si le Le bénéfice d'une transaction dépasse 24 500 euros
- Freelancers et Les agriculteurs sont exempté de la taxe sur le commerce
- Le délai Pour soumettre la déclaration d’impôts commerciaux, il suffit de 31.05. de l'année suivante
- Les paiements anticipés de l’impôt sur les transactions commerciales sont effectués trimestriellement.
- L’impôt sur le commerce à payer est calculé à partir de revenu d'exploitation x 0,035 x taux d'imposition
- Le code actuellement en vigueur taux d'imposition est 3.5%
- Le taux d’imposition de la taxe sur le commerce varie fortement selon la municipalité. Les grandes villes ont généralement un taux d’imposition plus élevé que les municipalités plus petites.
- La réduction de l'impôt sur le revenu soulage les petites entreprises
- En cas de mouvement, le revenu est calculé pour le trimestre correspondant exactement au cas particulier. localisation
Remplissez le formulaire de déclaration d'impôts commerciaux
Pour le formulaire de déclaration de taxe professionnelle, vous pouvez utiliser un formulaire prêté. Vous pouvez le télécharger ici. de cinq à six pages document gratuit à partir de Internet ou l'envoyer au fisc par Formulaire ELSTER.
Régions clés pour le formulaire de déclaration d'impôts commerciaux
- Informations générales sur le l'entreprise et vous.
- Profitabilité de l'entreprise commerciale
- Impôts commerciaux Ajouts : Gains issus des actions de certaines entités
- Réduction
- Offres spéciales (dons et frais de membres)
- Remboursement des revenus commerciaux
- Informations sur le report perte commerciale à porter au crédit
- Données de détermination de la perte
- Date, lieu et signature
Conclusion
La déclaration d'impôts commerciale est obligatoire Pour toutes les entreprises, à moins qu’elles ne relèvent de certains groupes professionnels ou ne soient inférieures au seuil d’exonération. Cela est réglementé par la loi sur la taxe professionnelle. Cependant, cette taxe ne représente pas une charge supplémentaire pour les entreprises qui gagnent plus de 24 500 euros par an. Cela peut parfois être entièrement compensé par les impôt sur le revenu. Pour les collectivités, la taxe professionnelle est un incitatif visant à encourager les entreprises de leur communauté à les soutenir. Vous pouvez désormais calculer vous-même votre taxe professionnelle à payer et connaître les informations à fournir dans votre déclaration de taxe professionnelle. Pratique programmes de comptabilité Je vous soutiens dans cette tâche.