Pero ¿cuándo debo presentar la declaración de impuestos sobre el comercio? ¿Dónde debo enviarla? ¿Y cómo preparo realmente una declaración de impuestos sobre el comercio?
Lo que puedes esperar hoy:
- Obligación de declaración de impuestos sobre el comercio – ¿Quién tiene que presentar una declaración de impuestos sobre el comercio?
- ¿Qué es la tasa comercial?
- ¿Quién tiene que pagar el impuesto a las transacciones comerciales?
- Cómo calcular la tasa de impuestos sobre las transacciones
- ¿Cuándo y con qué frecuencia debo pagar impuesto empresarial?
- ¿Dónde tengo que transferir la tasa de comercio?
- Impuesto sobre el comercio y impuesto sobre la renta
- Los datos sobre el impuesto a la importación en un vistazo
- Complete el formulario de declaración de impuestos sobre transacciones comerciales
- Conclusión
Obligación de declaración de impuestos sobre el comercio – ¿Quién tiene que presentar una declaración de impuestos sobre el comercio?
- Cada trabajador autónomo en Alemania tiene un registro mercantil y, por lo tanto, está sujeto al impuesto sobre el comercio según § 2 Abs. 1 del GewStG.
Excluidos de esto están diversos grupos ocupacionales, que están exentos de la obligación de pagar el impuesto comercial:
- todas las actividades independientes
- todos los explotaciones agrícolas
Todo aquel que ejerce una actividad económica, obtiene beneficios y no pertenece de manera demostrable al grupo de trabajadores independientes, debe registrarse. comercio. Tan pronto como obtengas beneficios, se aplica la llamada impuesta de impuestos sobre la renta. Esto se basa en cantidad del beneficio, menos varios licencias gratuitas y Otros deducibles.
Y: Todo aquel que dirige un negocio debe pagar impuesto comercial. Esto significa que se debe presentar la declaración de impuesto comercial. Pero, ¿qué es exactamente el impuesto comercial?
¿Qué es la tasa comercial?
En Alemania, todos los comerciantes están sujetos a impuesto comercial – Este es el principio. Exactamente igual que cada negocio tiene que presentar una declaración de impuestos. La propia tributación la realiza el comunidad Es responsable de su negocio. Se llama también impuesto comercial a la economía municipal.
Aquí La cantidad del impuesto para el individuo se basa en el beneficio obtenido.. El beneficio de su empresa no solo es la base de su impuesto sobre la renta, sino también de su impuesto sobre el comercio.
Y: También El municipio tiene influencia en la cantidad de impuestos Para su negocio. Aquí entra en juego la llamada tasa impositiva de comercio, como se explicará más adelante.
¿Por qué se grava el impuesto sobre el comercio?
Las empresas representan una carga financiera para las comunidades. Para lograr un equilibrio en este sentido, las empresas deben pagar impuestos comerciales. Además, este impuesto tiene como objetivo garantizar que los propios municipios estén interesados en aprobación empresas en su área.
Las empresas más pequeñas son, en consecuencia, Se excluye del impuesto comercial, lo cual se garantiza por la cantidad relativamente alta de exención fiscal. De este modo se evita una carga fiscal innecesariamente alta.
¿Quién paga el impuesto sobre el comercio?
Todo el mundo que trabaja a título independiente ¿HACE? no hay que presentar una declaración de impuestos sobre el comercio. Todos los demás tienen que pagar impuestos comerciales, según la cantidad de ingresos generados por la actividad comercial. Si usted mismo es comerciante, se determinará en función de su actividad.
Diversas profesiones no pagan impuesto comercial, independientemente de su ingreso, como por ejemplo:
- Médicos
- Consultor fiscal
Sin embargo, quien tenga una licencia comercial debe pagar este impuesto. Porque con ella automáticamente Imponible por impuesto comercial. La cantidad libre de impuestos por año (2020) es 24.500 euros. Esto es válido para todas las asociaciones o empresarios individuales. Las empresas no tienen una exención fiscal.
Los trabajadores independientes no tienen ventajas fiscales
Los trabajadores independientes solo pagan impuesto sobre la renta. La declaración de impuestos comerciales para pequeñas empresas supone una carga adicional, ¿verdad?
Estos o pensamientos similares surgen rápidamente. Y uno querría pensar que los trabajadores independientes tendrían una ventaja en asuntos fiscales o que serían preferidos. Pero esta opinión es equivocado porque los comerciantes pueden reclamar la tasa de comercio en su declaración de impuestos sobre la renta de nuevo. Y eso puede generar muchas ganancias. Por eso los comerciantes son no en desventaja económica.
Así es como puedes calcular la tasa de impuestos sobre las transacciones
De hecho, el cálculo de la tasa de comercio es bastante simple. Primero, se calcula Su beneficio. Ahora puedes determinar tu base imponible del comercio. En la segunda etapa, usted utiliza su Tasa fiscal sobre el comercio. Esto varía según el municipio y el lugar.
Consejo: Puedes encontrar el tarifa fiscal comercial válida Para usted en el sitio web gewerbesteuer-hebesatz.de. Allí, se muestran todas las regiones de Alemania con sus respectivas tasas de evaluación.
Fase 1 – Calcular la carga fiscal
En la primera fase de su cálculo, la administración fiscal determina Importo del impuesto comercial Esto se realiza informando a la administración fiscal de su ganancia del año pasado. A partir de esta cantidad, se Se deduce la cantidad libre de impuestos de 24.500 euros. El derecho a deducir la cantidad exenta de impuestos está justificado en § 25, apartado 1, GewStDV. Ahora recibirá su ganancia imponible. La cifra definida se multiplicará entonces por la ganancia imponible. Recibirá la cantidad de la valoración fiscal de su negocio, también conocida como índice fiscal o cantidad de valoración fiscal.
Fórmula:
- Beneficio – importe libre de impuestos = Beneficio fiscal
- Beneficio imponible x 3,5% = Base imponible del impuesto sobre el comercio
Fase 2 – Tasa de impuesto sobre el comercio
Ahora el municipio determina la tasa de comercio en la segunda fase de su cálculo. La base para ello es importo de la valoración fiscal del comercio, que se multiplica por la tasa de evaluación correspondiente. Dependiendo del municipio, la tasa de evaluación puede variar considerablemente, oscilando entre Del 200 al 500 por ciento. El resultado representa entonces el Importo de la tasa comercial. El municipio emitirá una declaración de impuesto sobre el comercio. Posteriormente, deberá pagar el monto a su municipio.
Fórmula:
- Importo del impuesto a la comercialización x tasa de determinación = impuesto comercial
¡Consejo!
Por supuesto, también puedes utilizar una calculadora de impuestos de libre comercio en Internet. Pero es bastante fácil calcular tu carga impositiva tú mismo.
¿Cuándo y con qué frecuencia debo pagar el impuesto sobre el comercio?
Una vez que haya determinado el monto de la tasa de comercio para su empresa, su Pago anticipado anual se calculará. Esto también se llama Prepagación de impuestos sobre el comercio y se le paga a su municipio trimestral y Siempre el 15 de cada mes. El pago anticipado reduce la carga financiera ya que ya ha pagado una parte de su impuesto. Y aquí también se aplica: Aquellos que pagan demasiado reciben el reembolso de los impuestos. Si paga demasiado poco, recibirá una notificación sobre el importe correspondiente. Pago atrasado.
¿Cuándo tengo que presentar mi declaración de impuestos sobre el comercio?
Muy simplemente: Siempre hasta el 31 de mayo del año siguiente. Esto está regulado por la ley en Artículo 149 (2) del AO, por lo que existe un Excepción. Si un asesor fiscal se encarga de la declaración de impuestos de su negocio, hay un Fecha límite: 30 de septiembre. En casos excepcionales adicionales, el asesor fiscal incluso puede solicitar una nueva prórroga del plazo. Fecha límite: 28 de febrero del año siguiente.
Nota:
Por favor, tenga en cuenta: Su municipio solo puede emitir una declaración de impuesto sobre el comercio si dispone de los datos necesarios en su declaración de impuesto sobre el comercio. Para ello, necesita un formulario de declaración de impuesto sobre el comercio o una muestra de declaración de impuesto sobre el comercio. Diversos programas informáticos fiscales también pueden ayudarle a completar la declaración. Además, están disponibles asesores fiscales para ayudarle.
¿A dónde tengo que transferir el impuesto de comercio?
El municipio competente es el que tiene jurisdicción sobre la empresa. Por lo tanto, puede pagar la tasa de empresa directamente al municipio o transferirla al servicio de impuestos. Sin embargo, en la mayoría de los casos encontrará los detalles exactos de la transferencia en su certificado de impuesto de comercio. De lo contrario, también puede encontrar los datos bancarios del municipio en Internet.
Impuesto sobre el comercio y impuesto sobre la renta
Los sujetos a tributación comercial aún deben pagar el impuesto sobre la renta. A primera vista, esto puede parecer una carga adicional considerable. Sin embargo, para aliviar la carga sobre las personas que ejercen la actividad independiente y las empresas más pequeñas, existe la posibilidad de deducir la tributación comercial del impuesto sobre la renta. De nuevo, hay que realizar algunos cálculos para determinar la cantidad que se puede incluir en la declaración de la renta.
Datos sobre el impuesto a la importación en un vistazo
- La declaración de impuestos comerciales es obligatorio si el El beneficio de una operación supera los 24.500 euros
- Freelancers y Los agricultores son exenta de la tasa de comercio
- El plazo Para presentar la declaración de impuestos sobre el comercio es necesario 31.05. del año siguiente
- Los anticipos del impuesto comercial se realizan trimestralmente
- El impuesto comercial que se debe pagar se calcula a partir de Ingreso de beneficios x 0,035 x tasa de evaluación
- El vigente actualmente tarifa fiscal es 3.5%
- La tasa de recaudación de la tasa de comercio varía considerablemente según el municipio. Las grandes ciudades suelen tener una tasa de recaudación más alta que los municipios más pequeños.
- La reducción de la tasa de impuesto sobre la renta beneficia a las empresas más pequeñas
- En caso de movimiento, la cifra de ingresos se calcula para el trimestre exactamente en función del caso específico. ubicación
Presentar la declaración de impuestos sobre el comercio
Para la declaración de impuestos comerciales, puede utilizar un formulario preparado. Puede descargar el formulario aquí. de cinco a seis páginas documento gratuito a petición Internet o envíelo al ayuntamiento Formulario ELSTER.
Detalles importantes para la declaración de impuestos comerciales
- Información general sobre el la empresa y usted como persona.
- Beneficios de la actividad empresarial
- Impuesto sobre el comercio Aportaciones derivadas de acciones de determinadas entidades
- Reducción
- Regalos (donaciones y cuotas de membresía)
- Ingresos del comercio
- Información sobre el traspaso Pérdida comercial que se podrá llevar a cabo en el futuro
- Datos de determinación de la pérdida
- Fecha, lugar y firma
Conclusión
La declaración de impuestos comerciales es obligatorio para todas las empresas, a menos que pertenezcan a determinados grupos profesionales o estén por debajo del límite de exención. Esto está regulado por la Ley de Impuesto sobre el Comercio. Sin embargo, el impuesto sobre el comercio no representa una carga adicional para las empresas que obtienen más de 24.500 euros por año. A veces puede compensarse por completo con Impuesto sobre la renta. Para las comunidades, el impuesto comercial es un incentivo para que las empresas de su comunidad apoyen a las comunidades. Ahora puede calcular usted mismo el impuesto comercial que le corresponde y conocer qué información debe incluir en su declaración de impuesto comercial. Práctico Programas de contabilidad Ayudarnos en esto.