Ma – quando devo presentare la dichiarazione di imposta sul commercio? Dove devo presentarla? E come si prepara una dichiarazione di imposta sul commercio?
Cosa potete aspettarvi oggi:
- Obbligo di dichiarazione di imposta sul commercio – chi deve presentare la dichiarazione di imposta sul commercio?
- Cos'è l'imposta sul commercio?
- Chi deve pagare l'imposta sul commercio?
- Come calcolare l'imposta sul commercio
- Quando e con quale frequenza devo pagare l’imposta sul reddito delle imprese?
- Dove devo trasferire l'imposta sul commercio?
- Imposta sul commercio e imposta sul reddito
- Tasse sul commercio: fatti in breve
- Compila il modulo di dichiarazione di imposta sul commercio
- Conclusione
Obbligo di dichiarazione di imposta sul commercio – chi deve presentare la dichiarazione di imposta sul commercio?
- Ogni lavoratore autonomo in Germania è iscritto al registro delle imprese e quindi è soggetto all'imposta sul commercio secondo la normativa vigente. § 2 Abs. 1 GewStG.
Esclusi da ciò sono vari gruppi professionali, esenti dall'obbligo di pagamento dell'imposta sul commercio:
- tutte le attività freelance
- tutte le aziende agricole
Chiunque eserciti un'attività economica, realizza un profitto e non appartiene evidentemente al gruppo dei liberi professionisti deve registrarsi presso l'amministrazione fiscale. commercio. Non appena si realizza un profitto, si applica l’imposta sul reddito. Essa si basa sul importo del profitto, meno vari elementi crediti gratuiti e Altre detrazioni.
E: Chiunque gestisce un'attività deve pagare l'imposta sul commercio. Cioè: si ottiene la dichiarazione dell'imposta sul commercio. Ma cosa è realmente l'imposta sul commercio?
Cos'è l'imposta sul commercio?
In Germania, ogni commerciante è soggetto anche a imposta sul commercio – questo è il principio. Proprio come ogni azienda deve presentare una dichiarazione dei redditi. La stessa imposta viene applicata dal comunità responsabile della vostra attività commerciale. Una delle chiamate fiscali è anche chiamata imposta di economia comunale.
Qui L'importo dell'imposta per l'individuo è basato sul profitto. Il profitto della vostra società non è solo la base per il vostro IRP, ma anche per il vostro Iva.
E: Inoltre il comune ha un'influenza sull'importo dell'imposta Per il vostro business. È qui che entra in gioco la cosiddetta aliquota di tassazione del commercio, come verrà spiegato in seguito.
Perché viene imposta una tassa sul commercio?
Le aziende rappresentano un onere finanziario per le comunità. Per raggiungere un equilibrio in questo ambito, le aziende devono pagare l’imposta sul commercio. Inoltre, l’obiettivo dell’imposta è garantire che i comuni stessi siano interessati a questo sistema. approvare Le aziende della loro zona.
Le aziende più piccole sono quindi esclusi dalla tassazione commerciale, garantita dall’importo relativamente alto esente da imposte. In questo modo si evita un onere fiscale inutilmente elevato.
Chi paga l'imposta sul commercio?
Chiunque lavori a tempo libero fa Non è necessario presentare una dichiarazione di imposta sul commercio. Tutti gli altri devono pagare l’imposta sul commercio, in base all’entità del reddito derivante dal commercio. La possibilità di essere commercianti può essere determinata sulla base della propria attività.
Diverse professioni non pagano l'imposta sul commercio, indipendentemente dal loro reddito, come ad esempio:
- Medici
- Consulente fiscale
Chi invece ha la licenza commerciale deve pagare questo tributo. Perché con essa si è automaticamente obbligo di pagamento dell'imposta sul commercio. La cifra fiscale libera per anno (2020) è 24.500 Euro. Questo vale per tutte le forme di partnership o imprenditori individuali. Le società non dispongono di una detrazione fiscale.
I liberi professionisti non godono di un vantaggio fiscale
I liberi professionisti pagano solo l’imposta sul reddito. La dichiarazione dei redditi per le piccole imprese è un’ulteriore ondata di tasse, non è vero?
Questi o simili pensieri vengono in mente rapidamente. E si vorrebbe pensare che i liberi professionisti avrebbero un vantaggio in materia fiscale o sarebbero preferiti. Ma questa opinione è errato perché gli artigiani possono nuovamente richiedere la tassa sul commercio nella dichiarazione dei redditi. E questo può fare molto soldi. I commercianti sono quindi no in svantaggio finanziario.
Ecco come calcolare l'imposta sul commercio
In realtà, il calcolo dell’imposta sul commercio è abbastanza semplice. Innanzitutto, calcolate il tuo profitto. Ora puoi determinare il tuo base imponibile per il commercio. Nel secondo passaggio, utilizzi il tasso di imposta sul commercio. Questo varia a seconda della municipalità e del luogo.
Suggerimento: È possibile trovarlo tasso di imposta sul commercio valido per voi sul sito web gewerbesteuer-hebesatz.de. Qui sono mostrate tutte le regioni della Germania con i rispettivi tassi di valutazione.
Fase 1 – Calcolare il carico fiscale
Nella prima fase del calcolo, l'ufficio fiscale determina Importo dell'imposta sul commercio Questo funziona informando l'ufficio delle imposte del vostro profitto dell'anno precedente. Da questa cifra, il è detratto l'importo fiscale libero pari a 24.500 euro. Il diritto di detrarre l'importo esente da imposte è giustificato nel § 25, art. 1 del GewStDV. Ora riceverete il vostro utile imponibile. La cifra definita viene poi moltiplicata per l’utile imponibile. Riceverete l’importo della vostra dichiarazione di imposta sul commercio, noto anche come indice fiscale o importo della dichiarazione di imposta.
Formulazione:
- Profitto – importo esente da imposte = profit imponibile
- Profitto imponibile x 3,5% = Base imponibile per le attività commerciali
Fase 2 – Tasso dell’imposta sul commercio
Ora il comune determina l'imposta sul commercio nella seconda fase del calcolo. La base per questo è il importo della valutazione fiscale sul commercio, che viene moltiplicata dalla relativa aliquota di valutazione. A seconda del comune, l'aliquota di valutazione può variare notevolmente, passando da Dal 200 al 500 percento. Il risultato rappresenta quindi importo dell'imposta sul commercio. La municipalità emetterà quindi una dichiarazione di imposta sul commercio. In seguito, dovrai pagare l'importo alla municipalità.
Formulazione:
- Importo dell’imposta sul commercio x aliquota di imposizione = imposta sul commercio
Consiglio!
Naturalmente, è anche possibile utilizzare un calcolatore delle imposte sul commercio gratuito su Internet. Ma è abbastanza facile calcolare da soli la propria imposta.
Quando e con quale frequenza devo pagare l'imposta sul commercio?
Una volta determinato l'importo dell'imposta sul commercio per la vostra società, Pagamento anticipato annuale sarà calcolato. Questo è anche chiamato Prepagamento dell'imposta sul commercio e viene pagato alla vostra municipalità trimestrale e sempre il 15 del mese. Il pagamento anticipato riduce la vostra pressione finanziaria perché avrete già pagato una parte dell’imposta. E qui vale anche la seguente regola: Chi paga troppo, ottiene indietro i soldi del tributo. Se paghi troppo poco, riceverai un avviso relativo a tale importo. Rientro dei fondi.
Quando devo presentare la dichiarazione dei redditi per l'imposta sul commercio?
In poche parole: Sempre entro il 31 maggio dell'anno successivo. Questo è regolato dalla legge in § 149 (2) AO, tramite il quale esiste un eccezione. Se un consulente fiscale si occupa della vostra dichiarazione di imposta sul commercio, esiste un termine di consegna: 30 settembre. In casi eccezionali ulteriori, il consulente fiscale può anche richiedere un ulteriore prorogamento del periodo di imposta. termine fino al 28 febbraio dell'anno successivo.
Nota:
Si prega di notare: Il vostro comune può emettere una dichiarazione di imposta sul commercio solo se dispone dei dati necessari dalla vostra dichiarazione di imposta sul commercio. Per questo, è necessario un modulo di dichiarazione di imposta sul commercio o un esempio di dichiarazione di imposta sul commercio. Diversi software fiscali possono anche aiutare a compilare la dichiarazione. Inoltre, sono disponibili consulenti fiscali per assistervi.
Dove devo trasferire l'imposta sul commercio?
La vostra competenza municipale è quella della località in cui si trova la vostra azienda. Quindi potete pagare direttamente l’imposta sulle imprese alla stessa o trasferirla all’ufficio delle imposte. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, le informazioni esatte per il trasferimento sono riportate sul vostro certificato di imposta sulle imprese; altrimenti, potete trovare anche i dati della banca della vostra municipalità su Internet.
Imposta sul commercio e imposta sul reddito
Coloro che sono soggetti all'imposta sul commercio devono comunque pagare l'imposta sul reddito. A prima vista, questo può sembrare un onere aggiuntivo considerevole. Per alleviare il peso sulle persone che esercitano l'attività imprenditoriale e sulle piccole imprese, tuttavia, è possibile richiedere la detrazione dell'imposta sul commercio dall'imposta sul reddito. Di nuovo, bisogna effettuare alcuni calcoli per calcolare l'importo che si può includere nel proprio rendiconto fiscale.
Fatti sul dazio commerciale in breve
- La dichiarazione di imposta commerciale è obbligatorio se il Il profitto di un'attività commerciale supera i 24.500 euro
- Freelancer e agricoltori sono esentata dall'imposta sul commercio
- Il termine Per presentare la dichiarazione di imposta sul commercio è necessario 31.05. dell'anno successivo
- I pagamenti anticipati dell’imposta sul commercio sono effettuati trimestralmente
- L’imposta sul commercio da pagare è calcolata in base a reddito di profitto x 0,035 x tasso di tassazione
- La versione attualmente valida tasso fiscale è 3.5%
- Il tasso di riscossione dell’imposta sul commercio varia notevolmente a seconda del comune. Le grandi città hanno solitamente un tasso di riscossione più elevato rispetto alle municipalità più piccole.
- La riduzione dell'imposta sul reddito allevia le imprese più piccole
- In caso di movimento, il reddito viene calcolato per il trimestre esattamente in base al dato specifico. sede
Compilare la dichiarazione di imposta sul commercio
Per la dichiarazione di imposta sul commercio è possibile utilizzare un modulo predisposto. È possibile scaricarlo da cinque a sei pagine documento gratuito presso la Internet o inviarlo all'ufficio delle imposte tramite Modulo ELSTER.
Dettagli importanti per la dichiarazione di imposta commerciale sono
- Informazioni generali sul azienda e la persona che la rappresenta.
- Profitti derivanti dall'attività commerciale
- Imposta sul commercio Aumento di valore derivante dalle azioni di determinate entità
- Riduzione
- Regali (donazioni e quote associative)
- Entrate derivanti dal commercio
- Informazioni sul riporto perdita commerciale da trasferire nel prossimo esercizio
- Dati sulla determinazione della perdita
- Data, luogo e firma
Conclusione
La dichiarazione di imposta commerciale è obbligatorio per ogni impresa commerciale, a meno che non appartenga a determinati gruppi professionali o non superi il limite di esenzione. Ciò è regolato dalla Legge sulle imposte commerciali. Tuttavia, l’imposta commerciale non rappresenta un onere aggiuntivo per le aziende che guadagnano più di 24.500 Euro per anno. A volte può essere completamente compensato con gli imposta sul reddito. Per le comunità, l'imposta sul commercio è uno stimolo per incoraggiare le aziende della propria comunità a sostenerle. Ora puoi calcolare da solo l'imposta sul commercio che devi pagare e sapere quali informazioni devi fornire nella tua dichiarazione di imposta sul commercio. Pratico programmi contabili Vi aiuterò in questo.