Bien sûr, le bénéfice doit également être indiqué dans la déclaration d’impôts, car en fin de compte, le service des finances souhaite également une part de la dotation et perçoit des impôts sur le bénéfice. Dans la suite, les différentes possibilités de gagner le jeu sont décrites en détail.
Évaluation des bénéfices par la comptabilité
Un bilan est bien plus complet pour déterminer l’évaluation des bénéfices. C’est parce que des comptes individuels sont tenus pour différentes catégories de biens, d’équipements de fonctionnement, de passifs et de créances, lesquels doivent être enregistrés régulièrement et en temps opportun au cours de l’année. Toute modification de la quantité de marchandises ou de stocks de matières premières est enregistrée dans le bilan. La manière de calculer le résultat d’activité dans la déclaration d’impôts est très longue et coûteuse pour les travailleurs indépendants. Après tout, quelqu’un doit effectuer les enregistrements courants ainsi que créer un bilan final chaque année. Ces tâches sont en règle générale si intensives et compliquées qu’elles doivent au moins être partiellement assumées par un consultant fiscal, ce qui entraîne en retour des coûts. De plus, les stocks de marchandises et de matières premières doivent être tenus à jour. Cela prend également du temps et coûte de l’argent. Quiconque n’est pas tenu de tenir un bilan doit donc s’abstenir de le faire volontairement. Parce qu'il existe une façon plus simple pour ces personnes de déterminer le bénéfice ou le déficit de leur déclaration d'impôts.
Évaluation des bénéfices grâce à la comptabilité de base de cash
La deuxième possibilité de gagner consiste à opter pour une comptabilité selon le principe de la trésorerie. Elle est calculée selon le principe de l’entrée et de la sortie de fonds. Seuls les dépôts et les sorties d’argent d’une entreprise sont comparés afin de déterminer le bénéfice, que vous introduisez ensuite dans la déclaration d’impôts. Cependant, ce type de calcul n’est réservé qu’aux personnes exerçant une activité indépendante. Par exemple, tous les travailleurs indépendants, indépendamment de leur bénéfice et de leur chiffre d’affaires, peuvent ouvrir un compte selon le principe de la trésorerie. De plus, tous les commerçants et autres personnes exerçant une activité indépendante dont le bénéfice annuel ne dépasse pas 50 000 euros et dont le chiffre d’affaires annuel n’excède pas 500 000 euros sont également admissibles à cette formule. La création d’un compte EÜR est très simple et peut également être réalisée facilement par un profane. Cependant, il convient de rester conscient de toutes les possibilités fiscales et de se faire conseiller par un conseiller fiscal. Pour une qualité rapide, peu coûteuse et éprouvée, vous trouverez le contact approprié ici.
Sur la dépréciation pour réduire le bénéfice imposable
La dépréciation est une méthode populaire et surtout légale pour réduire le revenu imposable et donc la charge fiscale résultant de la déclaration de revenus si vous êtes indépendant. Le nom complet est en fait “ Abschreibung für Abnutzung ” (AfA). Il s’agit de la somme que les actifs de votre entreprise perdent en valeur au cours d’une année financière grâce à l’utilisation et à l’usure. Dans la déclaration d’impôts, ces montants sont comptabilisés comme frais de fonctionnement et réduisent ainsi les bénéfices. Si vous pouvez déjà voir dès le début de l’année que le bénéfice sera très élevé à la fin, il vaut la peine d’acquérir de nouveaux actifs afin de pouvoir les dépréciés.
Comment les actifs de valeur sont-ils dépréciés ?
Quoique beau soit le produit, il n’est pas possible de déduire directement le coût de l’achat au cours de la première année. Au lieu de cela, il faut répartir ces coûts sur toute la durée de vie utile de l’appareil et les déduire sur plusieurs années. Encore une fois, il existe plusieurs méthodes. Premièrement, l’amortissement linéaire, où les coûts sont répartis en parts égales sur la période d’utilisation prévue et déduits dans chaque déclaration d’impôts. Cela signifie que vous devez toujours garder un œil sur la valeur de votre amortissement et pouvoir ainsi contrôler votre évolution de bénéfices. Ensuite, il y a l’amortissement dégressif. Avec cette méthode, on commence par un pourcentage élevé des coûts d’acquisition dans l’année d’achat, qui continue de diminuer au cours de toute la durée de vie utile de l’appareil. Cette méthode est particulièrement intéressante si vous prévoyez des bénéfices très élevés dans une année et que vous souhaitez les réduire autant que possible grâce à l’amortissement. Un conseiller fiscal pourra vous expliquer quelle méthode d’amortissement est la plus intéressante pour vous.
Cas particuliers d'amortissement dans la déclaration d'impôts
Il existe des biens que vous pouvez déduire complètement lors de l’achat, même si vous les achetez jusqu’à la fin décembre. Il s’agit des soi-disant biens de faible valeur. Leur valeur hors TVA ne peut toutefois pas dépasser 410 EUR par bien individuel. N’oubliez cependant pas que ces biens de faible valeur (GWG) sont tout de même bien adaptés à réduire considérablement le bénéfice qui sera obtenu lors de votre déclaration d’impôts à la fin de l’année. Notez que, malgré la dépréciation immédiate, vous devez inclure tous les GWG dont la valeur d’achat dépasse 150 euros hors TVA dans un registre courant.