Evidentemente, el beneficio también debe indicarse en la declaración de impuestos, ya que finalmente la oficina financiera también quiere su parte del pastel y grava el beneficio. A continuación, se describen detalladamente las distintas posibilidades de ganar el juego.
Aproximación a la valoración de los beneficios por la contabilidad
El balance es la forma mucho más completa de determinar la valoración de la ganancia. Esto se debe a que se mantienen cuentas individuales para diversas categorías de bienes, equipo operativo, pasivos y créditos, que deben registrarse de forma regular y oportuna durante el año. Cualquier cambio en el inventario de productos o materias primas se registra en el balance. El camino hacia la ganancia o pérdida en la declaración fiscal es muy largo y costoso para los trabajadores por cuenta propia. Después de todo, alguien debe realizar las reservas corrientes y crear un balance final cada año. Estas tareas suelen ser tan intensivas en tiempo y complicadas que al menos deben ser parcialmente asumidas por un asesor fiscal, lo que a su vez conlleva costos. Además, los inventarios de bienes y materias primas deben realizarse de forma continua. Esto también requiere tiempo y dinero. Por lo tanto, quien no esté obligado a realizar un balance debería evitar hacerlo voluntariamente. Porque existe una forma más sencilla para que estas personas determinen la ganancia o pérdida de la declaración de impuestos.
Determinación de la ganancia mediante la contabilidad basada en el efectivo
La segunda posibilidad de ganar consiste en realizar una contabilidad basada en el efectivo. Este cálculo se realiza de acuerdo con el principio de ingreso y salida de dinero. Solo se comparan los depósitos y salidas de dinero de una empresa para determinar el beneficio, que luego se ingresa en la declaración de impuestos. Sin embargo, este tipo de cálculo solo está reservado para ciertos trabajadores por cuenta propia. Por ejemplo, todos los autónomos, independientemente de su beneficio y cifra de negocios, pueden crear una cuenta basada en el efectivo. Además, todos los comerciantes y otras personas por cuenta propia cuyo beneficio anual no exceda los 50.000 EUR y que también tengan una cifra de negocios de no más de 500.000 EUR al año. La creación de una EÜR es bastante sencilla y también puede ser realizada fácilmente por un no especializado. Sin embargo, debe tener en cuenta todas las posibilidades fiscales y consultar a un asesor fiscal. Aquí encontrará el contacto adecuado de forma rápida, económica y con una calidad comprobada.
Sobrevaloración para reducir la ganancia imponible
La depreciación es un método popular y, sobre todo, legal para reducir la renta imponible y, por tanto, la carga fiscal que supone la declaración de impuestos si eres autónomo. El nombre completo es en realidad: “Afschrijving voor Afname” (AfA). Se trata de la cantidad que los activos de su empresa pierden en valor durante un año fiscal debido al uso y el desgaste. En la declaración de impuestos, tales cantidades se contabilizan como gastos de explotación y, por tanto, reducen los beneficios. Si ya al inicio del año se puede ver que el beneficio será muy alto al final, vale la pena adquirir nuevos activos para poder depreciarlos.
¿Cómo se deprecian los activos de valor?
Por bellas que puedan ser, no se puede deducir el coste total de la compra directamente del primer año. En cambio, se deben distribuir estos costes durante toda la vida útil y amortizarlos en varios años. Una vez más, existen varias metodologías. En primer lugar, la depreciación lineal, en la que se distribuyen los costes en partes iguales durante el periodo de uso previsto y se deducen la misma cantidad en cada declaración de impuestos. Esto significa que siempre se tiene en cuenta cuánto se está depreciando y se puede controlar de forma adecuada el desarrollo de los beneficios. Luego está la depreciación decreciente. Con esta metodología, se comienza con un porcentaje alto de los costes de adquisición en el año de compra, que continúa disminuyendo durante toda la vida útil. Este método resulta especialmente útil si se prevén beneficios muy elevados en un año y se quiere reducir estos tanto como sea posible mediante la depreciación. ¿Qué método de depreciación es más adecuado para usted, puede explicarle un asesor fiscal.
Casos especiales de depreciación en la declaración fiscal
Hay activos que pueden ser deducibles completamente en el año de compra, incluso si los compras hasta finales de diciembre. Se trata de los llamados activos de bajo valor. Sin embargo, su valor sin IVA no puede exceder los 410 euros por activo individual. No obstante, estos activos de bajo valor (GWG) siguen siendo muy adecuados para reducir significativamente el beneficio que se obtendrá de su declaración de impuestos a finales de año. Tenga en cuenta que, a pesar de la depreciación inmediata, debe incluir todos los GWG cuyo valor de compra supere los 150 euros sin IVA en un registro permanente.