Ovviamente, il profitto deve essere dichiarato anche nella dichiarazione dei redditi, poiché infine anche l'ufficio finanziario vuole una fetta del pasto e applica delle tasse sul profitto. Di seguito vengono descritte in dettaglio le possibilità individuali di vincere il gioco.
Valutazione del profitto mediante la contabilità
Il bilancio è il modo più completo per determinare la valutazione del profitto. Questo perché vengono tenuti conti separati per diverse categorie di beni, attrezzature operative, passività e crediti, che devono essere registrati regolarmente e tempestivamente durante l'anno. Ogni variazione nella scorta di merci o materie prime viene registrata nel bilancio. Il modo per determinare il profitto o il deficit nella dichiarazione fiscale è molto lungo e costoso per gli lavoratori autonomi. Dopo tutto, qualcuno deve effettuare le registrazioni correnti e creare un bilancio finale ogni anno. In genere, queste attività sono così impegnative e complesse che devono essere almeno in parte affidate a un consulente fiscale, il che a sua volta comporta costi. Inoltre, gli inventari di beni e materie prime devono essere effettuati in modo continuo. Questo richiede anche tempo e denaro. Chi non è obbligato a compilare il bilancio dovrebbe quindi evitare di farlo volontariamente. Perché c'è un modo più semplice per queste persone di determinare il profitto o la perdita per la dichiarazione dei redditi.
Valutazione del profitto mediante la contabilità basata sul calcolo dei proventi e delle spese
La seconda possibilità di vincita è quella di adottare la contabilità basata sui flussi finanziari. Questo sistema viene calcolato secondo il principio dei flussi finanziari. Solo i depositi e le uscite di denaro di un’azienda vengono confrontati tra loro per determinare il profitto, che viene poi inserito nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, questo tipo di calcolo è riservato solo a determinati lavoratori autonomi. Ad esempio, tutti i liberi professionisti, indipendentemente dal loro profitto e dal fatturato, possono creare un conto basato sui flussi finanziari. Inoltre, tutti i commercianti e altri lavoratori autonomi il cui profitto annuo non supera i 50.000 euro e che hanno anche un fatturato annuo non superiore a 500.000 euro possono creare un conto basato sui flussi finanziari. La creazione di un conto basato sui flussi finanziari è molto semplice e può anche essere facilmente realizzata da un laico. Tuttavia, è comunque necessario essere consapevoli di tutte le possibilità fiscali e ricevere la consulenza di un consulente fiscale. Qui potete trovare il contatto giusto in modo rapido, economico e con comprovata qualità.
Sfruttamento eccessivo delle detrazioni per ridurre il profitto imponibile
La detrazione è un metodo popolare e soprattutto legale per ridurre il reddito imponibile e quindi il carico fiscale derivante dalla dichiarazione dei redditi se si è liberi professionisti. Il nome completo è infatti: “ Abschreibung für Abnutzung” (AfA). Si tratta della cifra che gli asset della vostra azienda perdono di valore nel corso di un anno fiscale a causa dell’uso e del consumo. Nella dichiarazione fiscale tali importi vengono conteggiati come spese operative e quindi riducono i profitti. Se all’inizio dell’anno si può già prevedere che il profitto sarà molto elevato alla fine, vale la pena acquisire nuovi asset per poterli ammortizzare.
Come vengono ammortizzati i beni di valore?
Per quanto possa essere bello, non è possibile dedurre direttamente dal primo anno l’intero costo dell’acquisto. Al contrario, questi costi devono essere distribuiti su tutta la durata utile del bene e cancellati in diversi anni. Ancora una volta, esistono diversi metodi. In primo luogo, la detrazione lineare, in cui i costi vengono distribuiti in parti uguali per l’intero periodo di utilizzo previsto e cancellati nella dichiarazione dei redditi. Ciò significa che è necessario tenere costantemente sotto controllo la propria detrazione e poter così controllare la propria evoluzione del profitto. In secondo luogo, c’è la detrazione decrescente. Con questo metodo, si inizia con un elevato percento dei costi di acquisizione nell’anno di acquisto, che diminuisce progressivamente durante tutta la durata utile del bene. Questo metodo è particolarmente vantaggioso se si prevede un rendimento molto elevato in un anno e si desidera ridurre tale rendimento nel modo più possibile tramite la detrazione. Quale metodo di detrazione è più vantaggioso per voi può spiegare un consulente fiscale.
Casi particolari di detrazione nella dichiarazione fiscale
Ci sono beni che puoi detrarre completamente nell’anno di acquisto, anche se li acquisti fino alla fine di dicembre. Si tratta dei cosiddetti beni di basso valore. Tuttavia, il loro valore senza IVA non può superare i 410 euro per singolo bene. Tuttavia, questi beni di basso valore (GWG) sono comunque adatti a ridurre significativamente il profitto che verrà riportato nel tuo rendiconto fiscale alla fine dell’anno. Nota che, nonostante la deprezzazione immediata, devi includere tutti i GWG il cui valore di acquisto supera i 150 euro senza IVA in un elenco permanente.