Relazione sui contanti – Istruzioni per una corretta contabilizzazione dei contanti

Come si dovrebbe scrivere una Relazione finanziaria e come non devi più temere il controllo in contanti, puoi leggere nell’articolo.

Ecco cosa potete aspettarvi oggi:

• Cos'è un report in contanti?
• Chi deve compilare una relazione finanziaria?
• Obblighi di registrazione nel quadro della relazione finanziaria
• Dati obbligatori del report in contanti
• Creare un report finanziario – passo dopo passo
• Pagamento
• Errori nella gestione dei contanti
• Motivi della relazione sui contanti
• Conclusione

Cos'è un report in contanti?

Il Cash Report documenta tutti i ricevimenti e le spese in contanti entro un giorno lavorativo. Il rapporto dovrebbe indicare chiaramente la cifra di denaro ottenuta quel giorno (i guadagni giornalieri). Questo risultato è noto anche come il biglietto della lotteria giornaliera.

Per trovare un base giuridica per la relazione sui flussi di cassa Qui gli imprenditori devono guardare Diritto tributario. Soprattutto il sistema dell'imposta sul valore aggiunto svolge questo ruolo. Pertanto, è opportuno mantenere il livello di conversione dell'azienda il più basso possibile, al fine di evitare l'imposta sulla conversione. Questa procedura è anche chiamata elusione fiscale e dovrebbe essere un termine familiare a tutti gli imprenditori. Riguardo alla dichiarazione dei redditi, sono essenziali i due paragrafi seguenti della legge fiscale:

• 22 exp. 1 comma 1 UStGL’imprenditore è tenuto a redigere i registri necessari per la determinazione dell’imposta e della base di calcolo.
• 146 exp. 1 frase 2 AOLe entrate e le uscite in contanti devono essere registrate quotidianamente.

Relazione finanziaria vs. registro contabile

Devo conservare un relazione finanziaria o registro contabileO è la stessa cosa? No, I rapporti in contanti sono naturalmente una parte importante del registro contabile., Ma ci sono altre differenze tra i termini. Le relazioni giornaliere forniscono dettagliatamente solo la base per un registro contabile accurato; il registro contabile non mostra inoltre la posizione contabile giornaliera, ma documentazione delle transazioni commerciali. Rileviamo un'eccezione nel registro contabile del negozio fisico. In questo caso, i registri contabili in fila possono sostituire un libro contabile. Ma: anche con il registro contabile aperto, devono essere generati dei registri giornalieri. Inoltre, è necessario contare i cambi.

A Il cashbook registra i fondi versati come reddito e le spese sostenute. I rapporti di cassa sono alla base di tutto ciò. È importante che il saldo sia sempre positivo. Questo viene anche riportato come voce di attivo nei passivi correnti. Il rapporto di cassa tiene conto anche dei centesimi esatti e determina il reddito giornaliero.

Registratore di cassa aperto

I registratori di cassa a gettoni sono anche comunemente chiamati registratori di cassa bar o registratori di cassa a cassetto. Si trovano in negozi di vendita al dettaglio più piccoli, boutique o piccoli chioschi. I soldi sono conservati in cassetti individuali e non c’è supporto tecnico. Con i registratori di cassa elettronici i pagamenti vengono archiviati in forma informatizzata. L’acquisto di tali registratori è naturalmente più costoso, ma è essenziale per le aziende più grandi, come le catene di supermercati.

Chi deve compilare una relazione finanziaria?

Chi deve tenere un registro contabile? In generale, i libri contabili sono parte integrante della contabilità o della tenuta dei registri contabili. Cioè: Chiunque sia soggetto al obbligo di contabilità deve tenere un registro contabile. La seguente panoramica ti indica se è necessario creare anche dei report finanziari.

1. imprenditoriDevono sempre tenere registri contabili. A meno che non generino un fatturato inferiore a 60.000 euro e un profitto inferiore a 600.000 euro.
2. libero professionistiNon è necessario tenere registri contabili.
3. aziendaA causa delle forme societarie, devono redigere dei rapporti finanziari. Ciò non vale per le GbR o le PartG. Tuttavia, se per altri motivi sussiste un obbligo di redazione dei rapporti finanziari, tale obbligo è anche associato a questo.
4. Contrari e forestali: Sono inoltre obbligati a tenere registri contabili. A meno che non superino i limiti di profitto e fatturato di 60.000 o 600.000 euro. Esiste un'altra eccezione se il valore della superficie utilizzabile è inferiore a 25.000 euro.

Naturalmente, non è necessario creare report o tenere un registro contabile anche se l'attività è gestita senza pagamenti in contanti. Tuttavia, non appena si possiede un registratore di cassa o un sistema di registrazione contabile, è necessario compilare i documenti contabili. Obbligo di rendicontazione tramite registratore di cassa Si applica anche a voi.

Relazione finanziaria per i liberi professionisti

I freelance non sono soggetti a alcuna obbligazione di contabilità.. Non è necessario che questi gestori mantengano un registro contabile o rediggano rapporti finanziari. Neanche se occasionalmente ricevono pagamenti in contanti. Tuttavia, ciò non significa che non debbano fornire alcuna prova. Chi lo desidera può tenere un registro contabile. Libretto di cassa volontario e semplice. Per esempio, se si effettuano molte operazioni in contanti, questo passaggio è addirittura consigliato.

Obblighi di registrazione nell’ambito della relazione finanziaria

Secondo il § 146 AO è chiaro che dovrebbero essere tenuti i redditi e le spese giornaliere in contanti. Questo è solo una raccomandazione e non una normativa obbligatoria. Ma significa che gli imprenditori sono effettivamente non sono obbligati a registrare i propri redditi in contanti o le proprie spese in contanti? Infatti, la legge lascia un certo margine di manovra in questo senso. Ma solo se le operazioni in contanti vengono effettuate solo in via occasionale. Quindi non accadono quotidianamente e in maniera routinaria. Oppure, comunque, se vari fattori eventi rendono impossibile effettuare una prenotazione nello stesso giorno. In tutti gli altri casi, tutti gli imprenditori che fanno affari con contanti sono soggetti all'obbligo di tenuta di registri.

Obbligo di conservazione dei ricevuti e dei documenti

Chiunque intenda instaurare rapporti commerciali con una clientela in continua evoluzione deve conservare tutti i ricevuti e i registri relativi, come scontrini o altri documenti, per almeno 10 anni. Per le aziende che vendono beni di basso valore, è necessario conservare anche le schede registratrici dei pagamenti, i fogli di vendita e le ricevute. Si ricorda che le note che potrebbero spiegare incongruenze nella gestione dei contanti dovrebbero essere conservate per proprio interesse. Altrimenti, l’ufficio delle imposte potrebbe lamentarsi di un errore. Se esistono registrazioni tramite un sistema di elaborazione dei dati, queste devono essere conservate anche in formato digitale.

Dati obbligatori del report in contanti

Naturalmente, i rapporti finanziari variano da un'azienda all'altra, ma in ogni caso devono sempre contenere i dati seguenti: informazioni obbligatorie. Un rapporto mensile dei flussi finanziari dovrebbe contenere le seguenti informazioni:

• Data e numero di serie
• Contanti in contanti al termine dell'attività lavorativa
• spese durante la giornata (importo netto + indicazione dell'imposta d'acquisto % e in Euro)
  • Acquisti di beni e costi accessori
  • Spese aziendali
  • Prelievi privati (solo con ricevuta personale)
  • Altre spese (depositi bancari ecc.)
• Saldo in contanti del giorno precedente (sarà detratto)
• Ricevuta in contanti
• Contributi in contanti (biglietto della lotteria giornaliera)
• La firma del contatore di contante

Creare un report finanziario – passo dopo passo:

Come creare un report finanziario? In realtà, non c'è molto che si possa fare male, a patto che si comprenda cosa si sta cercando di ottenere. La differenza tra un rapporto sui movimenti di cassa, un libro dei movimenti di cassa e un registro di contabilità Sono importanti due passaggi nella creazione di un report finanziario:

• Contare i contanti utilizzando un registro di conteggio
• Determinazione del draw giornaliero (= risultato della relazione contabile)

Prenditi il tempo ogni giorno per contare i tuoi soldi in tranquillità. Registra l'inventario con precisione al centesimo e non dimenticare i dettagli importanti della forma. Un software di contabilità completo con una funzione integrata di registro contabile semplifica generalmente la tenuta dei registri contabili molte volte.

Il protocollo di conteggio come prova della gestione dei liquidi

A protocollo di conteggio si considera una prova della corretta gestione dei liquidi. Mostra chiaramente come è composto il saldo dei liquidi. Un protocollo di conteggio è quindi fattura relativa al saldo giornaliero in contanti. In questo momento non importa quale tipo di registratore di cassa si utilizzi.
Il Conte Log registra il contenuto del registratore di cassa alla fine della giornata. Diviso in banconote e monete. Per procedere correttamente in questo caso, si contano fino al centesimo e si inserisce il risultato nel registro. A proposito, per saldi di contanti più elevati è consigliata una macchina per il conteggio delle monete. Facilita l’attività quotidiana di conteggio dopo la chiusura dell’attività.

Requisiti formali per il protocollo di conteggio in contanti

Il la data corrente del conteggio È, naturalmente, importante per il protocollo di conteggio. Inoltre, il registro deve essere firmato giornalmente dalla persona che ha conteggiato i contanti nel registratore di cassa.

Lotto giornaliero a seguito della relazione finanziaria

Il risultato di una relazione finanziaria è anche chiamato un biglietto del lotto giornaliero. Si intende per "tutti i ricevimenti in contanti entro un giorno lavorativo". In questo modo viene indicato quanti soldi sono stati inseriti nel registro contabile in quel giorno. Ma come si calcola la posizione giornaliera dei contanti?

Cosa significa un report finanziario progressivo?

A Relazione finanziaria progressiva è il Procedura opposta di quella formula appena mostrata. Tuttavia, il risultato sarebbe sbagliato se si calcolasse il biglietto della lotteria giornaliero. Si calcolerebbe il saldo iniziale in contanti più i depositi, meno i prelievi personali, più il saldo in contanti alla fine della giornata. Questo risultato non è corretto.

Cosa significa un report di liquidità retrògrado?

La procedura e la formula sopra riportate rappresentano un Relazione sui flussi di cassa retroattivi. Innanzitutto calcola il saldo contante e poi calcola nuovamente. Per verificare il risultato, puoi finalmente eseguire l'operazione: Relazione finanziaria progressiva.

Pagamento

Il Pagamento Può colpire chiunque, ma soprattutto si manifesta in modo imprevedibile. Questa procedura è relativamente nuova, tuttavia, e viene praticata solo da pochi specialisti. dal 1° gennaio 2018, in tutta la Germania. Non si tratta di un controllo fiscale, ma di un controllo non preventivato e spontaneo della gestione dei fondi. In questo contesto viene inviato un funzionario dell’ufficio fiscale. Naturalmente, questo funzionario è stato preparato in anticipo attraverso formazione e audit. Durante l’ispezione stessa è importante riconoscere in che misura il registratore di cassa elettronico o digitale è stato manipolato. In questo caso si tratta di un reato penale e coloro che vengono controllati devono aspettarsi di dover pagare le imposte dovute. L’ufficio fiscale è quindi autorizzato a calcolare le somme dovute.

Inoltre, sanzioni fino a 25.000 euro può essere sostenuto in aggiunta alla stima e retroattività dei pagamenti. A seconda della gravità dell’infrazione, può rivelarsi molto costoso se il registro di cassa non è gestito correttamente. Ad esempio, si potrebbe non rispettare l’obbligo di tenere registri individuali. O, non ci sono ricevute numerate o le ricevute Z riportano importi diversi. È importante sapere in questo momento che nemmeno i registratori di cassa in negozio aperto sono esenti dal controllo dei contanti.

Suggerimento: Chi utilizza un registratore di cassa conforme alle normative finanziarie si assume un rischio minimo e probabilmente riuscirà a superare l’audit dei contanti senza problemi. Ma anche senza un tale registratore, gli imprenditori possono prepararsi alla verifica dei contanti.

Errori nella gestione dei contanti

Le tipiche errate nella gestione dei contanti si verificano spesso, ma non proteggono dall’essere puniti. Pertanto, prestare attenzione alle seguenti cose:

• Creare i vostri report quotidianamente. In questo modo si evita un tipo di scrittura troppo uniforme, che dà l’impressione di aver redatto più report in un giorno.
• Contare il contenuto del registratore di cassa fino al centesimo. Importi Euro molto alti sono improbabili e indicano che non avete calcolato correttamente il denaro contante presente nel registratore di cassa.
• Non calcolare i ricavi in contanti secondo il metodo progressivo. Utilizzate sempre la gestione retrograda dei fondi.
• Il conteggio non avviene solo una volta al mese o ogni settimana, Ma ogni giorno, se fai un controllo spontaneo, potresti dimenticare alcuni giorni.
• Conservate accuratamente i rapporti finanziari. Preferibilmente in un posto dove non si perderanno.

Importante: Un saldo finale negativo non è davvero possibile, poiché un registratore di cassa può essere vuoto o pieno, ma non può mai rimanere in rosso. Se non l’avete calcolato, potrebbe verificarsi un saldo negativo. Evitate questo.

Motivi della relazione sui contanti

I rapporti finanziari sono base per un corretto registro contabile e sono particolarmente importanti per lo Stato e le sue entrate fiscali. L’ufficio delle imposte è autorizzato a controllare i vostri libri contabili. Per questo motivo, dovreste conservarli per un po’ di tempo. Gli errori nei rapporti possono avere conseguenze considerevoli. Si possono imporre multe, ma anche la reclusione se si hanno prove di evasione fiscale. Inoltre, la vostra licenza commerciale potrebbe essere revocata. Ma: non tutti gli errori formali minori sono immediatamente puniti o sanzionati. Ma se conservate i vostri libri contabili correttamente, non avete quasi nulla da temere. Perché l’ufficio delle imposte sa anche che possono verificarsi errori minori.

Naturalmente, non si tratta solo di arbitrarietà se si è obbligati a compilare dei rapporti in contanti. Da un lato, i rapporti in contanti forniscono informazioni sul reddito e sulle spese giornaliere e effettive dell'azienda. Questo è ovviamente interessante anche per voi e per lo sviluppo del vostro business. Pertanto, sapete esattamente in quale giorno avete ottenuto quale entrate. Questo vi permette di pianificare meglio in seguito: ad esempio, potete supportare meglio i giorni di alta attività commerciale con pubblicità misure appropriate.

Vantaggi dei rapporti in contanti

Se siete soggetti all’obbligo di conservare i rapporti finanziari, potrebbe essere necessario Alcuni vantaggi per te come imprenditore. Da un lato, i rapporti finanziari forniscono informazioni sul reddito e sulle spese giornaliere e effettive dell'azienda. Questo è ovviamente interessante anche per voi e per lo sviluppo del vostro business. Pertanto, sapete esattamente in quale giorno avete ottenuto quali entrate. Questo vi consente di un piano migliore In seguito, ad esempio, è possibile supportare al meglio i giorni di elevata attività commerciale adottando pubblicità misure appropriate.

Conclusione

Un registro contabile registra tutti i ricevimenti e le spese in denaro della società. Per mantenere un registro contabile accurato, è necessario compilare correttamente i rapporti contabili. Questi sono quelli che vengono esaminati durante un controllo contabile. Chiunque debba tenere contabilità deve compilare un registro contabile. In alcuni casi, tuttavia, esistono eccezioni. Il risultato dei rapporti contabili è chiamato lotteria giornaliera. Utilizzare il corretto procedimento retrogrado per non commettere errori.