Si vous souhaitez vendre votre produit dans l’UE, il est probable que vous devrez vous enregistrer auprès de l’Agence européenne de l’environnement (AEED). (Si vous vendez déjà dans l’UE et que vous n’avez pas encore de numéro de TVA, c’est urgent ! D’accord, continuez à lire.)
Le bon côté de la chose actualités est que le processus d’enregistrement à la TVA est assez simple. La partie difficile réside dans le fait que, une fois que vous avez un numéro de TVA, comment suivre toutes les différentes taux de TVA et appliquer le taux correct à chaque vente ?
Dès lors, commençons par apprendre à demander un numéro de TVA européen, puis nous proposerons des solutions pour tout le reste à la fin.
Votre entreprise a-t-elle besoin d'un numéro de TVA européen ?
Si vous exercez des activités commerciales en Europe, vous pourriez être tenu de vous enregistrer auprès de l’Agence des impôts sur le chiffre d’affaires (Agence des impôts sur le chiffre d’affaires) et de percevoir les taxes de TVA sur toutes vos ventes dans l’UE. En fait, il est également possible de s’enregistrer volontairement, même si vous ne remplissez pas les conditions requises. Il existe certains avantages à cette procédure d’enregistrement, que nous examinerons plus loin !
Premièrement, comprenons-nous mieux la TVA et pourquoi un numéro de TVA est nécessaire.
La TVA est l’abréviation de “ taxe sur la valeur ajoutée ”, dans l’UE et dans le monde entier. C’est une impôt sur la consommation Ce droit est perçu progressivement tout au long du parcours du produit jusqu’à sa commercialisation, en fonction de la valeur ajoutée totale à chaque étape. Dans l’UE, il est perçu sous forme d’une taxe basée sur la destination, ce qui signifie que le taux d’imposition exact dépend du localisation pays de destination du client.
La TVA fonctionne de deux manières, B2C et B2B.
Premièrement, un consommateur est taxé lors de l’achat d’un produit ou d’un service dans l’UE. L’impôt sur la TVA apparaît comme une rubrique distincte sur une facture ou un reçu. (C’est ainsi) Obligatoire par la loi!) Ensuite, le vendeur collecte la TVA auprès du client et la conserve jusqu’à la fin de la saison d’imposition, date à laquelle il la remet à l’agence fiscale compétente.
Deuxièmement, une entreprise est assujettie à la TVA sur les matières premières et les services utilisés. Lorsqu’il est temps de présenter sa déclaration d’impôts, l’entreprise reçoit un crédit pour les taxes de TVA déjà acquittées. Cela réduit la charge fiscale globale de l’entreprise. En cas de transactions B2B entre entreprises immatriculées à la TVA, il existe également un régime fiscal spécial appelé Mécanisme de recouvrement des coûts.
Pour bénéficier de ces avantages liés à la réduction de la TVA, les entreprises doivent disposer d’un numéro de TVA.
Un numéro de TVA est un numéro d’identification de l’impôt sur la valeur ajoutée (IVA) qui permet aux gouvernements de suivre l’activité liée à l’IVA des entreprises enregistrées. Ces activités comprennent le paiement de l’IVA, l’obtention de crédits fiscaux et le recouvrement et l’imposition de taxes sur l’IVA auprès des clients.
Les numéros de TVA commencent généralement par un code alpha-2 du pays ISO 3166-1, suivi de deux ou plusieurs caractères, jusqu’à treize. Bien que les numéros de TVA soient généralement composés uniquement de chiffres, certains pays occidentaux possèdent des numéros de TVA qui contiennent également des lettres. (En outre, attention : les pays étrangers en dehors de l’UE peuvent posséder un numéro de TVA commençant par “ EU ”.)
Requisitos pour un numéro de TVA
Le facteur déterminant pour savoir si votre entreprise doit s’enregistrer aux fins fiscales est Lignes de départ de l’immatriculation fiscale. Cela est vrai partout dans le monde. Les pays indiquent un certain montant de ventes annuelles totales, et si votre entreprise atteint ce chiffre en termes de ventes dans ce pays, vous pouvez vous attendre à payer des taxes locales.
Pour les entreprises étrangères commercialisant dans l’UE, il existe ce qu’on appelle le “ seuil de non-enregistrement ”. Cela signifie que vous devez demander un numéro de TVA si vous exercez une activité commerciale dans l’UE, indépendamment du volume des ventes.
L’unique exception concerne les entreprises de commerce électronique, qui peuvent avoir des besoins spécifiques. Législations européennes relatives aux seuils de vente à distance TVA.
Il existe de nombreux avantages à obtenir un numéro de TVA. Après avoir lu ci-dessous les informations à ce sujet, vous pourriez décider que le mieux serait de vous enregistrer pour le paiement de la TVA européenne !
Les principaux avantages de la demande d'un numéro de TVA pour une entreprise non européenne
Il existe de nombreux avantages à obtenir un numéro de TVA. Si l’un des points ci-dessous vous intéresse, il pourrait être judicieux d’obtenir ce numéro et de commencer à percevoir des taxes de TVA.
Évitez les pénalités financières
Il n’est pas rare que le chiffre d’affaires d’une petite entreprise dépasse légèrement le seuil de TVA. Si cela vous arrive et que vous n’en êtes pas au courant, vous serez pénalisé par des amendes et des sanctions. Il vaut mieux demander un numéro de TVA avant de le nécessiter réellement.
Améliorez votre profil d'entreprise
De nombreuses entreprises internationales n’ont pas l’intention de faire affaires avec des petites entreprises qui ne sont pas certifiées pour le paiement de la TVA. Pour renforcer votre crédibilité et donner l’impression d’une grande entreprise, vous devez vous enregistrer auprès de l’administration fiscale. Cela vous permettra de faire des affaires avec des entreprises plus importantes.
Recevez les remboursements de TVA de l'UE !
Les entreprises immatriculées à la TVA peuvent demander le remboursement des taxes de TVA sur les biens et services qu’elles ont achetés pour leurs activités commerciales. Cela réduit le revenu imposable de votre entreprise dans l’UE et vous permet d’économiser de l’argent.
Comment obtenir un numéro de TVA dans l’UE si vous êtes une entreprise étrangère
Chaque pays de l’UE possède son propre système de TVA. Chaque système génère un numéro de TVA qui couvre les ventes effectuées en Europe mais aussi à l’extérieur du pays où votre entreprise est basée.
Pour vous aider à mieux comprendre le processus d’enregistrement, nous avons décrit les étapes nécessaires pour obtenir un numéro de TVA, en utilisant l’Irlande comme exemple :
- Choisissez un pays de l’UE spécifique et enregistrez-vous via leur système national de TVA MOSS. (Vous avez le droit d’enregistrer votre entreprise dans l’un des 28 États membres. Par exemple, si votre entreprise est basée en Amérique du Sud, vous pourriez vous enregistrer en Espagne, où toutes les informations sont publiées en espagnol. Cependant, il existe un risque que ces autres pays aient un portail MOSS compliqué.)
- Ajoutez vos informations commerciales et les coordonnées de votre compte bancaire.
- Entrez ensuite vos coordonnées personnelles.
- À partir de là, vous serez interrogé sur l’historique de la TVA de votre entreprise.
- Après cela, le portail vous redirigera vers une page de synthèse où vous pourrez consulter toutes les informations que vous avez saisies. Assurez-vous que tout est correct !
- Envoyez-le. Et c’est tout !
C’est tout le processus d’enregistrement. Vous recevrez votre numéro de TVA soit par voie électronique, soit par courrier.
Que se passe-t-il après avoir obtenu un numéro de TVA ?
Si vous êtes une entreprise non européenne, vous devrez demander un numéro de TVA UE afin de faire des affaires dans l’un des 28 États membres.
Donc, assurez-vous de comprendre comment un La taxe sur la valeur ajoutée fonctionne, ainsi que comment obtenir un numéro de TVA et comment le demander en utilisant l’exemple ci-dessus.
Que se passe-t-il après avoir obtenu votre numéro de TVA ? Eh bien, en tant que société enregistrée, vous must Commencez à imputer la TVA sur chaque vente. Il existe des règles spécifiques selon si la transaction est B2B ou B2C. Et probablement la partie la plus complexe : chaque pays a ses propres taux de TVA.
Il y a beaucoup d’informations à prendre en compte. Pour une petite entreprise, cela peut être une lourde charge, mais il existe des solutions pour vous aider (comme Quaderno, notre logiciel d’automatisation fiscale). Jetez un coup d’œil Ce que vous devez savoir sur la TVA si vous avez des clients en Europe Pour une présentation claire des modalités de conformité avec la TVA européenne une fois que vous serez tous enregistrés.
Enfin, si vous décidez d’utiliser le système de TVA MOSS de l’Irlande pour votre enregistrement de TVA, revenez nous voir lorsque la saison des impôts arrivera !
