Se desiderate vendere il vostro prodotto nell’UE, è probabile che dovrete registrarsi per il sistema di IVA dell’UE. (Se già vendete nell’UE e non avete ancora un numero di IVA, è urgente! Ok, continuate a leggere.)
Il lato positivo notizie è che il processo di registrazione all’IVA è abbastanza semplice. La parte più complicata è: una volta ottenuto il numero di IVA, come tenere traccia di tutti i diversi livelli di imposta e applicare il livello corretto a ciascun acquisto?
Innanzitutto impareremo come richiedere un numero di IVA UE, e alla fine vi forniremo soluzioni per tutto il resto.
La vostra azienda ha bisogno di un numero di IVA UE?
Se svolgete attività commerciale in Europa, potreste essere tenuti a registrarsi per l’IVA e applicare le imposte sull’IVA a tutte le vostre vendite nell’UE. In realtà, è possibile registrarsi volontariamente anche se non soddisfate i requisiti. Registrarsi offre alcuni vantaggi, che esploreremo più avanti!
Innanzitutto, diamo un’occhiata più da vicino al sistema dell’IVA e alla ragione per cui è necessaria una partita IVA.
L’IVA è l’abbreviazione di “tassa sul valore aggiunto”, nell’UE e nel mondo. Si tratta di imposta sul consumo Essa viene applicata gradualmente lungo tutto il percorso del prodotto fino al suo lancio sul mercato, in base al valore aggiunto totale in ogni fase. Nell’UE, è una tassa basata sul luogo di destinazione, il che significa che il tasso di imposta esatto dipende dal sede luogo di acquisto.
L'IVA funziona in due modi, B2C e B2B.
Innanzitutto, un consumatore viene tassato per l’acquisto di un prodotto o di un servizio nell’UE. L’imposta di valore aggiunto viene indicata come linea separata sull’fattura o sul ricevimento. (Questo è legittimamente richiesto!) Quindi il venditore incassa l'IVA dal cliente e la trattiene fino alla stagione delle imposte, quando la versa all'agenzia fiscale competente.
In secondo luogo, un’azienda è tenuta a pagare l’IVA sui materiali e servizi di input. Quando arriva il momento di presentare la dichiarazione dei redditi, l’azienda riceve un credito per le imposte di IVA già pagate. Ciò riduce il carico fiscale complessivo dell’azienda. Con le transazioni B2B tra aziende registrate all’IVA, esiste anche uno schema fiscale speciale chiamato meccanismo della reazione di carica.
Per poter beneficiare di questi vantaggi derivanti dalla riduzione dell’IVA, le aziende devono disporre di un numero di IVA.
Un numero di IVA è un numero di identificazione per l’imposta sul valore aggiunto che consente ai governi di monitorare l’attività relativa all’IVA delle imprese registrate. Queste attività comprendono l’IVA pagata, i crediti fiscali ottenuti e le imposte sull’IVA riscosse e versate dai clienti.
I numeri di IVA di solito iniziano con un codice paese ISO 3166-1 alpha-2, seguito da due o più caratteri, fino a un massimo di tredici. Sebbene i numeri di IVA di solito consistano solo di cifre numeriche, alcuni paesi occidentali dispongono di numeri di IVA che includono anche lettere. (Inoltre, per informarvi, i paesi esteri al di fuori dell’UE potrebbero avere un numero di IVA che inizia con “EU”).
Requisiti per un numero di partita IVA
Il fattore determinante per determinare se la vostra attività debba registrarsi per le imposte è Livelli di tassazione. Questo vale in tutto il mondo. I paesi fissano un importo per le vendite annuali totali e, se la vostra attività raggiunge tale cifra di vendite in quel paese, potete aspettarvi di dover pagare le tasse locali.
Per le imprese straniere che vendono nell’UE esiste una cosiddetta soglia di registrazione zero. Ciò significa che è necessario richiedere un numero di partita IVA se si esercita un’attività commerciale nell’UE, indipendentemente dal fatturato complessivo.
L'unica eccezione è se gestite un'attività di e-commerce, che potrebbe avere esigenze particolari. Livelli minimi dell'vendita a distanza IVA nell'UE.
Ci sono molti vantaggi nell’ottenere un numero di partita IVA. Dopo aver letto di questi punti qui sotto, potresti decidere che è meglio semplicemente registrarti per l’IVA UE!
I principali vantaggi nell'ottenere un numero di IVA per un'attività commerciale non UE
Ci sono molti vantaggi nell’ottenere un numero di IVA. Se uno dei punti qui sotto vi interessa, potrebbe essere una buona idea ottenere un numero di IVA e iniziare a applicare l’imposta sul valore aggiunto.
Evitare sanzioni finanziarie
Non è raro che il fatturato imponibile di una piccola azienda superi il limite dell’IVA. Se ciò accade a voi e non lo sapete, vi verranno inflitti multe e sanzioni. È meglio richiedere un numero di IVA prima ancora di averne effettivamente bisogno.
Aumentate il vostro profilo aziendale
Molte aziende internazionali non sono disposte a fare affari con piccole aziende che non sono certificate per il pagamento dell’IVA. Per confermare la propria identità e dare l’impressione di essere un’azienda di dimensioni maggiori, è necessario richiedere un numero di IVA. Questo vi aiuterà a fare affari con aziende più grandi.
Ricevi i rimborsi dell'IVA UE!
Le società registrate all’IVA possono richiedere la detrazione dell’IVA sui beni e servizi acquistati per le proprie attività. Ciò riduce il reddito imponibile della vostra azienda nell’UE e vi consente di risparmiare denaro.
Come ottenere un numero di IVA nell’UE se si è un’azienda estera
Ogni paese dell'UE ha il proprio sistema di IVA. Ogni sistema genera un numero di IVA che copre le vendite all'interno dell'Europa ma al di fuori del paese in cui è stabilito il proprio centro di attività.
Per aiutarti a comprendere meglio il processo di registrazione, abbiamo delineato i passaggi necessari per ottenere un numero di partita IVA, utilizzando l’Irlanda come esempio:
- Scegliete un paese specifico dell’UE e registratevi tramite il proprio sistema nazionale di IVA MOSS. (Avete il diritto di registrarsi in uno dei 28 Stati membri. Per esempio, se la vostra attività è basata in Sud America, potreste voler registrarsi in Spagna, dove tutte le informazioni sono pubblicate in spagnolo. Tuttavia, c’è il rischio che questi altri paesi dispongano di un portale MOSS complicato).
- Inserisci le informazioni sulla tua azienda e i dati del conto bancario.
- Successivamente inserisci le tue informazioni personali di contatto.
- Da lì, ti verrà chiesto il dettaglio della storia dell’IVA della tua azienda.
- Dopo questo passaggio, il portale vi porterà su una pagina di riepilogo dove potrete rivedere tutte le informazioni inserite. Assicuratevi che tutto sia corretto!
- Invia. E questo è tutto!
Questo è tutto il processo di richiesta. Riceverai il tuo numero di partita IVA sia in formato elettronico che per posta.
Cosa succede dopo aver ottenuto un numero di partita IVA?
Se si è un’azienda non appartenente all’UE, è necessario richiedere un numero di IVA UE per poter operare in uno dei 28 Stati membri.
Quindi, assicuratevi di capire come un L'imposta sul valore aggiunto funziona, nonché come ottenere un numero di IVA e come richiedere il numero utilizzando l'esempio sopra riportato.
Che cosa succede dopo aver ottenuto il numero di partita IVA? Beh, in qualità di società registrata, deve Iniziare a calcolare l'IVA su ogni vendita. Ci sono regole specifiche a seconda che la transazione sia B2B o B2C. E probabilmente la parte più complessa: ogni paese ha i propri tassi di IVA.
Ci sono molte informazioni da tenere presente. Per un'azienda piccola, può essere un peso enorme, ma esistono soluzioni per aiutarti (come Quaderno, il nostro software di automazione fiscale). Dai un'occhiata Cosa devi sapere sul VAT se hai clienti in Europa per una chiara spiegazione su come conformarsi alla normativa IVA dell’UE una volta che tutti avrete effettuato la registrazione.
Infine, se decidi di utilizzare il sistema VAT MOSS dell’Irlanda per la tua registrazione IVA, torna indietro quando arriverà la stagione delle imposte!
