Si vous envisagez d’étendre vos activités sur le marché européen, vous avez probablement déjà entendu parler de l’impôt sur la valeur ajoutée d’Amazon (VAT).
Il se peut que vous soyez confus et préoccupé par la TVA et par ses conséquences sur votre résultat final.
Le TVA peut sembler un peu compliqué pour les nouveaux venus sur ces marchés, mais en réalité, il n’est pas aussi complexe que vous le pensez et ne devrait pas vous empêcher d’accéder à vos opportunités de croissance !
Voyons voir TVA Amazon, et comment cela pourrait affecter vos ventes.
Quelques réflexions sur la TVA pour les vendeurs d'Amazon
Avant de commencer, voici quelques réflexions à garder à l’esprit lorsque vous envisagez d’étendre votre activité sur Amazon sur le marché européen :
- La TVA est une obligation légale Lors de la vente en Europe. On ne peut pas l’éviter ou l’ignorer.
- Commencez petit, vendez uniquement dans un seul pays pour vous familiariser avec la TVA.
- Vous devrez effectuer quelques tâches administratives supplémentaires lors de la vente à des clients européens.
- Des outils d'Amazon, tels que Consultinghouse pour les vendeurs d’AmazonLes spécialistes sont disponibles pour vous aider et peuvent vous éviter de nombreuses difficultés, de la perte de temps et des erreurs.
Qu’est-ce que la TVA pour les vendeurs d’Amazon (taxe sur la valeur ajoutée) ?
La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est une taxe que les consommateurs doivent payer en Europe et qui est collectée par les vendeurs.
Lorsque quelqu'un achète quelque chose, le prix total qu'il paie comprend automatiquement cette taxe. Aux États-Unis, par exemple, quelqu'un achètera quelque chose pour $4, plus la taxe. Les consommateurs européens paieraient donc $4,80 au total si la TVA était de 20%.
L’impôt sur la valeur ajoutée varie selon le pays. La France applique un taux d’imposition de 20%, tandis que l’Allemagne en applique un de 19%. Voici le tableau Liste complète des pays européens et leurs taux de TVA.
Pour vous, comme vendeur d’Amazon, cela signifie que les prix de vos ventes totales devront inclure la TVA. Vous recevrez un relevé de TVA distinct pour toutes les sommes acquittées.
Calculer la TVA d'Amazon
Les calculs de la TVA suivent une formule simple :
- Tous les frais de production et de livraison, y compris les frais d'Amazon.
- Votre marge bénéficiaire est ajoutée aux coûts de production (c’est-à-dire votre prix net de vente).
- Trouvez le pourcentage de TVA requis par votre pays de vente et multipliez-le par votre prix net de vente.
- Ajoutez le calcul ci-dessus au prix net de vente pour obtenir le prix final de vente.
Remarque : Le prix final de vente via Amazon Seller Central doit inclure la TVA ; assurez-vous de l’ajouter dans vos calculs de bénéfices.
La TVA réduira-t-elle mes marges bénéficiaires ?
La TVA ne réduira jamais votre marge bénéficiaire si vous vous assurez de la fixer de manière à inclure la taxe.
Il est important de prendre en compte les coûts liés à la TVA lors de la recherche de produits ; il ne s’agit pas seulement de produits ayant un faible taux de concurrence et une forte demande.
Rappelez-vous cela TVA Amazon Les coûts sont calculés à partir de votre prix net, et non de votre prix de vente final.
Si vous connaissez déjà votre prix de vente final et que vous souhaitez savoir combien d'impôts doivent être ajoutés, procédez comme suit en partant de cette valeur. Calculatrice pratique de TVA.
Immatriculation à la TVA
Il y a deux circonstances dans lesquelles vous devrez ne pas avoir besoin demander un numéro d'immatriculation à la TVA.
- Premier jour en Europe : Une fois que votre inventaire atteint l’Europe, vous devez disposer d’un numéro de TVA.
- Excédate le Vente à distance seuil : Pour les ventes d’Amazon Allemagne (par exemple), vous pouvez exécuter vos commandes en envoyant des produits depuis un entrepôt du Royaume-Uni avec votre numéro de TVA britannique. Une fois que vous atteignez un plafond de 100 000 euros, vous devrez vous enregistrer pour votre Numéro de TVA allemand.
Les vendeurs d'Amazon ont deux façons d'obtenir leurs numéros de TVA :
- Par l’intermédiaire d’un représentant ou d’un agent fiscal : C’est recommandé si vous avez une entreprise aux États-Unis et que vous êtes un vendeur international. Cela vous permet non seulement d’obtenir le numéro requis, mais également d’avoir un représentant qui vous guidera dans le processus.
- Créer une entreprise ou une société européenne : cette méthode est souvent problématique et ne présente pas vraiment de bénéfices.
Options de stockage européennes pour les vendeurs internationaux d’Amazon
Il existe plusieurs façons de gérer votre activité FBA en Europe. Voici trois modèles plus simples et plus efficaces :
Réseau européen de prestations de services (EFN)
Les EFN sont généralement le moyen le plus simple de se lancer. Voici quelques-unes des avantages de ces dispositifs :
- Il suffit de s’enregistrer pour obtenir un numéro de TVA dans les pays où vous stockez les produits.
- Vous permet de stocker tous vos produits dans un seul pays.
- Peut être vendu à d'autres places de marché (à une distance donnée).
- Bien que ce soit le mode le plus simple à mettre en place, les frais d’EFN FBA sont généralement plus élevés et les délais de livraison plus longs que ceux de Pan-EU.
FBA de l'Europe centrale (CEE)
- Pour les marchés allemands, mais vous permet de stocker des stocks en Pologne, en République tchèque et dans des entrepôts allemands.
- Bien que les délais de livraison soient plus rapides et les frais de livraison inférieurs à ceux des EFN, ceux de CEE nécessitent un numéro de TVA pour les trois pays.
PAN-Europe FBA
Le service FBA paneuropéen offre de grands potentiales et offre les délais de livraison les plus rapides et les coûts d’expédition les plus bas. Voici quelques-uns des avantages de l’utilisation du service FBA paneuropéen :
- Il est plus facile de répondre à la demande des clients, car Amazon possède des stocks dans des sites stratégiques en Europe.
- Livraison plus rapide et service client local grâce à Amazon.
- Frais de FBA plus bas : Amazon livre votre inventaire dans toute l’Europe sans frais supplémentaires.
- Recherchez plus de clients.
L’enregistrement TVA paneuropéen peut s’avérer assez complexe. Vous devez vous enregistrer et respecter les règles fiscales en vigueur dans sept pays de l’UE, soumettre des déclarations de TVA tout au long de l’année fiscale et communiquer avec les services fiscaux compétents, souvent dans leur propre langue.
En général, le meilleur choix pour les nouveaux vendeurs en matière de stockage dans l’UE est de commencer par un EFN et un CEE afin de couvrir tous les sites du Royaume-Uni et de l’Allemagne.
À mesure que vos ventes augmentent, vous pouvez passer à la méthode paneuropéenne.
Inscription et déclaration de TVA en tant que vendeur d’Amazon
Les deux choses les plus importantes à retenir concernant l’enregistrement à la TVA sont que vous aurez besoin d’un enregistrement distinct pour chaque entreprise et que vous devrez soumettre régulièrement des déclarations de TVA.
- Inscription à l'impôt sur le chiffre d'affaires d'Amazon : Lors de votre enregistrement auprès de l’administration fiscale, vous devrez présenter les documents nécessaires, notamment un passeport, des documents professionnels et des documents administratifs. Bien que le délai de réception du numéro d’imposition délivré par l’administration fiscale puisse atteindre deux mois, vous pourrez commencer à vendre vos produits immédiatement à partir de la date de validité de votre numéro d’imposition.
- Retournements de TVA d'Amazon : Les déclarations de TVA sont soumises dans des délais différents selon le pays. L’Allemagne, par exemple, exige des déclarations mensuelles, tandis que le Royaume-Uni en soumet des trimestrielles. Vous disposez généralement de deux semaines pour payer avant que des pénalités ne soient appliquées. Une fois que vous avez soumis votre déclaration de TVA, vous recevrez une confirmation et payerez la facture par virement bancaire.
Bien que les déclarations de TVA ne soient pas complexes, il peut néanmoins être judicieux de confier ce processus à des professionnels afin d’économiser du temps, de la paperasserie et d’éventuelles erreurs coûteuses.
Faire vos déclarations de TVA sur Amazon
Vous avez trois options pour déclarer la TVA Amazon.
- Le travail à distance : L’externalisation peut être plus coûteuse, mais elle garantira que la TVA soit déclarée correctement. Ne vous fiez pas à des freelances ou à des assistants virtuels pour cette étape ; engagez des prestataires de services et des comptables possédant une expertise en matière de TVA pour les vendeurs d’Amazon. De nombreux propriétaires d’entreprise préfèrent externaliser la déclaration de TVA afin de se prémunir contre de nombreuses difficultés et de perdre du temps, et pour éviter les erreurs.
- Filing en ligne : Cette méthode peut sembler économiser de l'argent, mais si vous commettez des erreurs, vous pourriez être pénalisé. C'est un processus très long et très sujet à des erreurs.
- Services d'Amazon VAT : Bien que cette méthode semble également permettre d’économiser de l’argent, elle présente ses propres inconvénients et n’offre peut-être pas la meilleure valeur globale. Vous pouvez utiliser vos comptes Amazon pour déclarer votre TVA à votre place, mais vous devez fournir à Amazon toutes les informations relatives à vos sources d’approvisionnement. De nombreux vendeurs hésitent à faire cela.
Utiliser Amazon Reports pour déclarer la TVA auprès d’Amazon
Amazon génère des rapports de ventes mensuels qui comprennent toutes les données relatives aux ventes, y compris les données dont vous aurez besoin pour vos déclarations de TVA. Ces rapports peuvent être transmis à votre comptable afin qu’il puisse déclarer la TVA pour votre entreprise.
Ces rapports sont disponibles dans Amazon Seller Central, sous “Rapports > Livraison par Amazon.”
Ces rapports sont très complets et vous permettent de consulter toutes vos ventes au cours d'une période de temps déterminée. Ils prennent même en compte les changements de prix, les remises et les autres promotions lors de la création des rapports.
Importation de la TVA : calcul de l'impôt sur les bénéfices versus calcul de l'impôt sur la valeur ajoutée
Si vous êtes immatriculé à la TVA, l’importation de la TVA est remboursable. Vous n’aurez pas besoin d’inclure l’impôt sur les importations dans vos bénéfices.
Vous n’aurez pas besoin de payer deux fois la TVA pour un produit, et vous pourrez déduire la TVA d’importation Amazon lors de la déclaration de votre impôt. C’est presque comme un dépôt que vous pourrez récupérer après la vente de vos produits.
Veuillez noter : l’importation de la TVA et des droits de douane d’Amazon est différente – il faudra tenir compte des droits de douane lors de la détermination de vos marges bénéficiaires.
Numéros EORI
Le système EORI associe les marchandises importées à votre numéro de TVA et à votre numéro d’entreprise.
Vous aurez besoin de votre EORI avant de pouvoir commencer l’importation de vos produits afin d’éviter des retards à la douane et de pouvoir demander votre remboursement de la TVA d’importation.
Toutefois, si vos produits ou marchandises sont déjà présents en Europe et que vous n’avez aucune intention d’y importer, vous n’aurez pas besoin d’un numéro EORI.
Voici un lien vers Demandez un numéro EORI auprès de Consultingouse Services d’expansion sur le marché. Les numéros EORI sont faciles à obtenir et ne sont pas soumis à de restrictions.
Conclusions finales
Bien que le TVA d’Amazon puisse sembler compliqué, il ne devrait jamais être la raison qui vous empêche d’explorer le marché européen. Si vous rencontrez des problèmes ou avez des questions, vous devriez toujours obtenir des conseils juridiques ou fiscaux adaptés à votre pays.
Avertissement légal Les informations ci-dessus sont fournies dans un esprit de bonne foi et sont destinées uniquement à des fins d’information générale. Cet article n’a pas vocation à conseiller en matière fiscale ou juridique. Nous vous recommandons de contacter un professionnel fiscalisé dûment qualifié ou un CPA pour vous aider dans les cas où cette publication évoque des sujets spécifiques.
