In generale, si tratta di trasmissione elettronica dei dati del bilancio di una società. Naturalmente, devono essere osservate determinate regole per evitare ulteriori richieste. Cos'è una bilancia elettronica? Quali sono le linee guida per la bilancia elettronica? E come si invia online la bilancia elettronica all'ufficio delle imposte?
Ecco cosa potete aspettarvi oggi:
- Obbligo di presentare la bilancia elettronica
- Tassonomie generali e bilancio elettronico
- Evitare le domande relative al bilancio elettronico
- Regolamenti per i casi di difficoltà economica
- Bilancio elettronico con il consulente fiscale
- Cosa succede se la contabilità elettronica non viene presentata?
- Conclusione
Obbligo di trasmissione elettronica del bilancio
Chi deve presentare online la dichiarazione dei redditi? Tutte le aziende in Germania coloro che preparano i bilanci devono presentare i dati relativi al bilancio. elettricamente all'ufficio delle imposte. Questo è stato applicato fin dall'inizio 2013. Tutte le altre aziende non sono obbligate a farlo. Tra queste figurano gli imprenditori di diverse industrie:
- agricoltori e forestali che preparano volontariamente i bilanci o sono obbligati a tenere i conti secondo il Codice fiscale tedesco.
- libero professionisti, che preparano volontariamente i bilanci.
- imprenditori secondo il codice commerciale tedesco
- Commercianti Chi è obbligato a preparare i bilanci secondo il Codice Fiscale tedesco o chi li prepara volontariamente.
Chi rinuncia o vende la propria attività deve preparare una cosiddetta saldo di bilancio in perdita. Questo è anche obbligatorio se finora avete determinato il vostro profitto solo tramite il calcolo del superamento dell’utile lordo, in breve EÜR. Qui è necessario anche effettuare una trasmissione elettronica che sia accettata dall’ufficio delle imposte. Quando si fonda l’azienda, si applica anche l’obbligo di redigere una contabilità elettronica. Qui è necessario creare una cosiddetta contabilità di apertura. E anche se si cambia il modo in cui l’azienda determina il proprio profitto, ad esempio passando da EÜR a una contabilità tradizionale.
Il bilancio elettronico durante l’audizione fiscale
Innanzitutto, il bilancio elettronico ha lo scopo di ridurre carico amministrativo per gli auditor. I dati disponibili possono quindi essere valutati con un semplice tocco di un pulsante durante un’audizione fiscale e fornire informazioni più precise sulla società. In questo modo si evitano audit “inutile” e vengono individuati i “peculiari”.
Definizione della tassonomia: quali dati sono presenti nel bilancio elettronico?
Cosa deve essere trasmesso online per la bilancia elettronica? Esistono una serie di dati minimi definiti dalle autorità fiscali che è necessario trasmettere. Si tratta di un sistema di trasmissione dati speciale, in particolare per le bilance e i conti economici (P&L). Questi sistemi sono anche chiamati taxonomia. È importante notare che i dati da trasmettere cambiano ogni anno e di solito vengono ulteriormente ampliati. Pertanto, non è affatto facile creare un bilancio elettronico. I cambiamenti vengono apportati dalla Ministero federale delle Finanze.
La bilancia elettronica è conforme all’ordinanza sulla protezione dei dati?
Gli imprenditori sono giustamente preoccupati per la trasmissione elettronica di dati sensibili. Tuttavia, i dati del bilancio elettronico sono soggetti a segretezza fiscale. Questo significa che i dati trasmessi possono essere consultati solo dalle autorità fiscali. Altre aziende non possono visualizzare la bilancia elettronica presso l’ufficio fiscale, come avviene con il Bollettino Federale. A causa di trasmissione di dati criptata e la conservazione dei dati, la contabilità elettronica è quindi considerata sicura. Per il momento è stato persino considerato che le aziende dovrebbero caricare la propria contabilità elettronica su un portale. Tuttavia, il Ministero federale delle Finanze ha deciso di non adottare questa metodologia a causa della protezione dei dati.
Tuttavia, la contabilità elettronica deve essere depositata anche presso il Federal Gazette. Tuttavia, questo avviene direttamente dalla società stessa o dal consulente fiscale, non dall'ufficio delle imposte.
Il bilancio elettronico è conservato presso l'ufficio centrale delle autorità fiscali. controllo delle versioni, che visualizza anche le versioni corrette del bilancio. Quindi è possibile correggere il bilancio elettronico inviato in seguito, nel caso in cui si riscontrino errori.
Riassunto delle tassonomie E-Bilancio
Nel dataset troverete un modulo dati master e un modulo chiusura annuale. Nel modulo dati master sono riportate informazioni sull'azienda stessa. Esempi tratti dal modulo dati master della bilancia elettronica:
- Forma giuridica
- L'indirizzo della società
- Numero fiscale
- Anno fiscale corrente
- Numero degli azionisti e date
- Numero di identificazione aziendale
Infatti, ci sono molti altri campi che è necessario compilare nel modo più scrupoloso e corretto possibile. modulo contabilità annuale, troverete campi importanti per il bilancio. Tra le altre cose, i seguenti elementi sono obbligatori:
- Bilancio standardizzato o commerciale, comprensivo di dichiarazione di riconciliazione o bilancio fiscale
- Bilancio di risultato (P&L)
- Accaparramento dei guadagni
- Importo della detrazione per investimenti (obbligatorio dal 2018)
- Lo sviluppo del conto capitale per le partnership o simili
- Le società a persone fisiche e le società di persone forniscono il calcolo del profitto imponibile
Evitare le domande relative al bilancio elettronico
Oltre a ciò Dati obbligatori Per l’ufficio delle imposte, ci sono anche altri campi di dati che è possibile compilare involontariamente. E questo potrebbe anche essere utile in determinate circostanze. Soprattutto se si sospetta già che l’ufficio delle imposte stia effettuando delle verifiche. Per evitare ulteriori verifiche, è possibile effettuare alcuni accertamenti.
Ad esempio, è possibile includere le dichiarazioni dei conti o una dichiarazione dei beni. Anche se sul bilancio sono presenti importi insolitamente elevati, è possibile fornire ulteriori informazioni che spieghino questi dati. Tuttavia, non è necessario fornire volontariamente tali informazioni elettronicamente. È inoltre possibile inviarle per posta alla persona incaricata presso l’ufficio delle imposte, se questo risulta più comodo per voi. Componenti della relazione volontaria Potrebbe ancora essere:
- Relazione di gestione
- Bilancio del flusso di cassa
- Obblighi contingenti
- Decisioni degli azionisti
- Relazioni del Consiglio di vigilanza
- Bilancio patrimoniale
Disposizioni in materia di difficoltà
Le specifiche relative alla trasmissione elettronica sono in costante evoluzione e vengono costantemente aggiornate. Ciò rappresenta un enorme vantaggio per i clienti. tempo e workload per la contabilità informatizzata. Tuttavia, tempo e denaro non sono sempre mezzi disponibili per un'azienda in massa. Quindi, cosa succede se la conversione alle nuove esigenze non dovesse riuscire direttamente? Fortunatamente, la legge prevede una soluzione. clausola di difficoltà per tali casi. In tal caso, è possibile presentare una richiesta all’ufficio delle imposte. In essa, si chiede all’ufficio delle imposte di non procedere alla trasmissione elettronica dei dati relativi al bilancio. Tuttavia, tale richiesta sarà approvata solo se vi sarà una reale difficoltà economica o personale. In altre parole, se la trasmissione dei dati non è ragionevole dal punto di vista economico o personale.
Le richieste di casi di difficoltà devono pertanto essere presentate giustificato. Dopo tutto, l'ufficio delle imposte può effettuare i controlli di conformità solo entro un breve lasso di tempo se si tratta di un trasferimento di dati elettronico.
Bilancio elettronico con il consulente fiscale
Consulenti fiscali Sono indispensabili per la contabilità complessa. Verificano i dati del bilancio e danno il loro parere sulla trasmissione all’ufficio delle imposte. Tuttavia, si consiglia di confrontare i grafici annuali delle voci contabili con le specifiche dei rispettivi uffici fiscali e di discuterne con il consulente fiscale. Questo consente di risparmiare molto tempo nella preparazione. Ma come procede adesso?
Se non è possibile eseguire il lavoro di conversione contabile a causa della mancanza di tempo o della mancanza di competenze, è opportuno riflettere su L’outsourcing della contabilità. Questo può essere particolarmente utile nella fase iniziale di avviamento dell’azienda. La società può concentrarsi sulla propria attività principale, mentre il consulente fiscale si occupa della contabilità. Questo costa denaro, ma vale la pena.
Inoltre, supportate il vostro consulente fiscale con determinati compiti di controllo. Questo è particolarmente importante nella fase iniziale di un'azienda e può prevenire gli errori. Inoltre, fate attenzione anche a: Formazione del personale, Perché devono anche affrontare le esigenze normative relative all'e-bilanciamento. Finora, i rapporti con i dipendenti si sono risolti solitamente tramite contratti di diritto commerciale.
Ora, tuttavia, molti di loro sono anche responsabili di apportare le modifiche necessarie per conformarsi alle normative fiscali.
Cosa succede se la contabilità elettronica non viene presentata?
Se un bilancio elettronico è non inviato, l'ufficio delle imposte può stabilire una assegno obbligatorio. Questo accade anche se il bilancio è stato presentato. per posta in formato cartaceo. Questa forma non è più accettata dal 2013 e l'ufficio fiscale ha il diritto di considerarla come senza commissioni. Chi non può presentare la propria dichiarazione dei redditi per motivi personali o economici deve presentare una domanda per un caso di difficoltà. Tuttavia, se le ragioni esposte non rientrano nel quadro di una difficoltà irragionevole, la domanda può essere respinta.
Conclusione
La bilancia elettronica aggiorna annualmente e a intervalli regolari le normative per presentazione di una bilancia elettronica. I sistemi di reporting che le società devono seguire sono chiamati tassonomia. Chi non è in grado di rispettare queste normative e deve presentare una bilancia per obbligo di redazione della bilancia può presentare una domanda di caso di difficoltà. In questo momento è sicuramente consigliabile consultare un consulente fiscale. La forma cartacea per la bilancia non è più accettata dal 2013, pertanto le società non possono evitare di presentare la bilancia elettronica all’ufficio delle imposte.